VIEL ET COMPAGNIE-FINANCE

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Dénomination : VIEL ET COMPAGNIE-FINANCE. Siren : 328760145. Viel et Compagnie-Finance Societé européenne au capital de 11.839.429,00 23, Place Vendôme 75001 Paris 328 760 145 RCS Paris Rapport établi en application de larticle L. 511-45 du Code monétaire et financier Texte de référence Larticle L511 45 du Code monétaire et financier dispose : Dans les conditions fixées par arrêté du ministre chargé de léconomie, Les établissements de crédit et les sociétés de financement publient en annexe à leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires non coopératifs au sens de larticle 238-0 A du code général des impôts. II. A compter des exercices ouverts à partir du 1er janvier 2014, les établissements de crédit, compagnies financières holding et com pagnies financières holding mixtes, et entreprises dinvestissement publient une fois par an, en annexe à leurs comptes annuels ou, le cas échéant, à leurs comptes annuels consolidés ou dans leur rapport de gestion, des informations sur leurs implantations et leurs activités, incluses dans le périmètre de consolidation défini aux articles L. 233-16 et suivants du code de commerce, dans chaque Etat ou territoire. III. Les informations suivantes sont publiées pour chaque Etat ou territoire : 1° Nom des implantations, nature dactivité et localisation géographique ; 2° Produit net bancaire et chiffre daffaires ; 3° Effectifs, en équivalent temps plein ; 4° Bénéfice ou perte avant impôt ; 5° Montant des impôts sur les bénéfices dont les implantations sont redevables, en distinguant les impôts courants des impôts différés ; 6° Subventions publiques reçues. Pour les informations mentionnées aux 2° à 6°, les données sont agrégées à léchelle de ces Etats ou territoires. IV. LAutorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution veille au respect des obligations de publication des informations prévues au présent article. Lorsquelle constate labsence de publication ou des omissions dans les informations publiées par une entité mentionnée au I, elle engage la procédure dinjonction sous astreinte prévue à larticle L. 612-25. V. Les informations définies aux II et III sont tenues à la disposition du public pendant cinq ans, selon des conditions définies par décret en Conseil dEtat. Les commissaires aux comptes attestent la sincérité de ces informations et leur concordance avec les comptes. Note méthodologique Périmètre : Les sociétés dont les données sont incluses dans le présent document sont celles dont les informations sont intégrées selon la méthode de lintégration globale dans les comptes consolidés de lexercice 2024 ainsi que celles intégrées selon lintégration proportionnelle jusque lexercice 2013 inclus et maintenues comme telles depuis 2014 dans le cadre de létablissement des états prudentiels. Les participations mises en équivalence, à lexception de celles intégrées selon la méthode de lintégration proportionnelle dans le cadre de létablissement des états prudentiels, sont mentionnées dans la liste des implantations, sans que les données relatives à leur effectif ne soient prises en compte dans le total par Etat. Lexhaustivité des sociétés du Groupe est présentée ci-après, quelle que soit la matérialité de ces sociétés, contrairement à la note 32 de lannexe aux comptes consolidés de Viel et Compagnie-Finance qui présente les principales sociétés du Groupe. Source des données : Les données présentées sont issues des informations collectées dans le cadre de létablissement des états prudentiels de Viel et Compagnie-Finance sur base consolidée. Le chiffre daffaires présenté sentend ainsi en contribution consolidée, après retraitements des opérations réciproques ; le PNB est issu des traitements réalisés dans le cadre de létablissement des états prudentiels de la société. La réconciliation de ces données avec les comptes consolidés de Viel et Compagnie-Finance établis dans le cadre de la consolidation comptable est présentée dans la deuxième partie de ce rapport. Données Nom de la société Secteur dactivité Effectif Chiffre daffaires PNB Bénéfice ou perte avant impôt Impôts courants Impôts différés En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros 3 V Finance SSII Arpège S.A. Holding Bourse Direct SA Finance en ligne E-Viel Holding Carax SA, Paris Holding Cruou, Paris Immobilier Elixium SA, Paris Intermédiation professionnelle Exoé, Paris Intermédiation professionnelle Finance 2000 S.A. Holding GIE VCF Gestion GIE de moyens GIE VIEL Gestion GIE de moyens Immoviel Immobilier Galerie Pagoda Paris Immobilier Malko, Paris Immobilier SCI 3 rue Gonnet Immobilier SCI de Vaullongue Immobilier SIFA Immobilier Swiss Life Banque Privée * Banque Privée TFS Derivatives Ltd, Succursale de Paris Intermédiation professionnelle Tradition Securities And Futures S.A. Intermédiation professionnelle Viel et Compagnie Finance Holding Viel et Compagnie Holding TSAF OTC S.A. Intermédiation professionnelle FRANCE 279 101 584 107 455 39 533 -6 678 -687 Tradition Data Analytics Services (Pty) Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Futures (Pty) Ltd Intermédiation professionnelle TFS Securities (Pty) Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Government Bond Brokers and Derivative Brokers (Pty) Ltd Intermédiation professionnelle AFRIQUE DU SUD 13 7 341 7 751 2 348 -634 -3 Finacor Deutschland GmbH, succ. de Munich Intermédiation professionnelle Finacor Deutschland GmbH Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services GmbH ** Intermédiation professionnelle ALLEMAGNE 19 5 347 5 384 473 0 -147 Tradition Argentina S.A. Intermédiation professionnelle ARGENTINE 8 6 089 6 283 255 97 24 TFS Australia Pty Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Australia Pty Ltd Intermédiation professionnelle The Renewable Energy Hub Pty Ltd, Sydney Intermédiation professionnelle AUSTRALIE 45 18 823 18 851 1 025 -624 214 Finacor & Associés S.A., Bruxelles Intermédiation professionnelle Finacor Belgique S.A., Bruxelles Holding EASDAQ N.V. * Holding Tradition Securities And Futures S.A., Bruxelles Intermédiation professionnelle BELGIQUE 0 0 0 -39 0 0 Tradition Chile S.A. Intermédiation professionnelle CHILI 22 5 149 5 674 1 391 -358 15 Ping An Tradition International Money Broking Company Limited, Shenzhen * Intermédiation professionnelle Tradition Management APAC Limited, Hong Kong Intermédiation professionnelle Tradition (Asia) Ltd Intermédiation professionnelle TFS Derivatives HK Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services (Hong Kong) Ltd Intermédiation professionnelle CHINE 151 56 071 57 125 14 996 -1 158 -2 Tradition Colombia S.A. Intermédiation professionnelle Tradition Securities Colombia Intermédiation professionnelle COLOMBIA 17 2 832 2 910 712 -307 -2 Tradition Korea Ltd Intermédiation professionnelle COREE 61 16 935 17 190 1 994 -732 9 Tradition (Dubai) Ltd Intermédiation professionnelle EMIRATS ARABES UNIS 117 87 633 86 991 11 978 -1 134 0 Capital Markets Holding S.A. * Intermédiation professionnelle Tradition Securities And Futures S.A., Madrid Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services Espana, S.V., S.A., Madrid Intermédiation professionnelle ESPAGNE 94 48 614 48 543 4 589 -1 567 65 Govdesk LLC * Intermédiation professionnelle SETAI-R Immobilier SETAI 24H Immobilier SETAI PH4C Immobilier Tradition SEF LLC, New York Intermédiation professionnelle Starfuels Inc, New York Intermédiation professionnelle Starfuels Puerto Rico LLC, San Juan Holding Starcommodities Inc, New York Intermédiation professionnelle StreamingEdge.com Inc., New Jersey SSII Tradition America Holdings Inc., New York Holding Tradition Securities and Derivatives LLC, New York Intermédiation professionnelle Trad-X US LLC, New York Intermédiation professionnelle TFS-ICAP LLC, New York ** Holding TFS Derivatives Corp. LLC, New York Intermédiation professionnelle TFS Energy Futures LLC, Stamford Intermédiation professionnelle TFS Energy LLC, Stamford Intermédiation professionnelle TFS Energy Solutions LLC, Stamford Intermédiation professionnelle Bonds.com Inc., New York Intermédiation professionnelle Tradition Americas LLC, New York Holding ETATS UNIS 489 368 740 367 366 41 374 -8 566 -1 140 PT Tradition Indonesia Intermédiation professionnelle INDONESIE 33 4 603 4 669 1 367 -376 -1 Genev Capital Private Limited, Mumbai ** Intermédiation professionnelle Derivium Capital & Securities Private Ltd ** Intermédiation professionnelle INDE 0 1 518 1 518 450 -68 0 TFS Israel (Brokers) Ltd Intermédiation professionnelle ISRAEL 12 5 325 5 241 1 245 -325 0 Tradition Securities And Futures S.A., Milan Intermédiation professionnelle Tradition Italia Sim S.p.A. Intermédiation professionnelle ITALIE 20 12 456 12 444 1 219 -416 -28 Gaitame.com Co., Ltd ** Finance en ligne Gaitame.com Research Institute Ltd. ** Finance en ligne Tradition Nihon Co., Ltd Intermédiation professionnelle Money Partners Group Co., Ltd., Tokyo Intermédiation professionnelle Sonic Sense Ltd., Tokyo Intermédiation professionnelle Tradition Derivative Products Ltd Intermédiation professionnelle TFS-ICAP Tokyo ** Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services Japan Ltd, succ. de Tokyo Intermédiation professionnelle Tradition Holdings Ltd Holding Tradition Japan FX Holdings Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Securities Japan Co Ltd Intermédiation professionnelle JAPON 177 100 592 101 165 29 104 -10 283 1 182 Tradition Luxembourg S.A. Intermédiation professionnelle LUXEMBOURG 13 4 150 4 173 343 0 0 First Taz Tradition Sdn Bhd * Intermédiation professionnelle MALAISIE 0 0 0 0 0 0 Harmattan African Development Sàrl, Casablanca Intermédiation professionnelle MAROC 0 0 -6 -56 0 0 Elite Broker S.A. de C.V. Intermédiation professionnelle Tradition Services S.A. de C.V. Intermédiation professionnelle MEXIQUE 29 5 240 5 935 1 171 -384 22 Carax Monaco S.A.M., Monaco Intermédiation professionnelle MONACO 15 10 759 10 804 507 -127 0 Tradition Kiwi Brokers Limited, Wellington Intermédiation professionnelle NOUVELLE ZELANDE 7 1 836 1 614 -626 0 173 Starfuels B.V., Rotterdam Intermédiation professionnelle TFS Derivatives Ltd, Amsterdam Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services Espana, S.V., S.A., Amsterdam Intermédiation professionnelle Tradition Securities And Futures S.A., Amsterdam Intermédiation professionnelle Financière Vermeer Holding PAYS BAS 13 4 303 6 979 1 524 -106 61 Tradition Financial Services Philippines Inc. Intermédiation professionnelle PHILIPPINES 38 3 487 3 519 1 089 -375 0 Tradition (UK) Ltd, Varsovie Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services Espana, S.V., S.A., Varsovie Intermédiation professionnelle POLOGNE 5 3 253 3 295 399 -130 16 Fincor SGPS * Holding PORTUGAL 0 0 0 0 0 0 ParFX (UK) Limited, Londres Intermédiation professionnelle Rubens Investments Services Inc. Intermédiation professionnelle TFS-ICAP Currency Options Ltd ** Intermédiation professionnelle TFS-ICAP Holdings Ltd ** Holding TFSICAP Ltd, Londres ** Intermédiation professionnelle TFS Derivatives Ltd, Londres Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services Ltd, Londres Intermédiation professionnelle Tradition London Clearing Ltd, Londres Intermédiation professionnelle Tradition Management Services Ltd, Londres Services Trad-X (UK) Limited, Londres Intermédiation professionnelle Tradition Securities And Futures S.A., succ. de Londres Intermédiation professionnelle Tradition (UK) Ltd Intermédiation professionnelle Tradition UK Holdings Ltd, Londres Holding ROYAUME UNI 485 250 051 252 894 17 787 -4 961 -540 Tradition CIS LLC Intermédiation professionnelle RUSSIE 2 0 5 -214 0 97 Nom de la société Secteur dactivité Effectif Chiffre daffaires PNB Bénéfice ou perte avant impôt Impôts courants Impôts différés En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros Starfuels Pte Ltd, Singapour Intermédiation professionnelle Tradition Singapore (Pte) Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Asia Pacific (Pte) Ltd Holding TFS-Nittan-ICAP-Volbroker JV ** Intermédiation professionnelle TFS Currencies Pte Ltd Intermédiation professionnelle SINGAPOUR 212 86 442 88 048 21 825 -3 301 1 Gottex Securities AB, Stockholm Intermédiation professionnelle SUEDE 0 2 030 2 071 408 -144 0 Compagnie Financière Tradition Holding Finarbit AG, Zurich Intermédiation professionnelle Gottex Broker SA, Lausanne Intermédiation professionnelle XData Financial Services SA, Lausanne Intermédiation professionnelle Immolangallerie Immobilier Notos SA Services ParFX Holding SA, Lausanne Holding TFS, Lausanne Holding Tradificom International, Lausanne Services Trad-X Holding SA, Lausanne Holding Tradition S.A., Lausanne Holding Tradition Service Holding S.A., Lausanne Holding Tradition Securities And Futures S.A., Genève Holding SUISSE 86 23 194 23 688 10 327 -2 507 -35 Tradition Siam (Brokers) Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Brokers (Thailand) Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Holdings (Thailand) Ltd Holding Tradition Fixed Income Co Ltd, Bangkok Intermédiation professionnelle THAILANDE 65 4 209 4 213 962 -239 2 TOTAL 2 527 1 248 606 1 263 790 209 461 -45 400 -704 * Sociétés consolidées selon la méthode de la mise en équivalence. ** Sociétés consolidées selon la méthode de lintégration proportionnelle dans le cadre de létablissement des états prudentiels. Aucune des entités du groupe na reçu de subventions publiques en 2024. Réconciliation avec les comptes consolidés certifiés Etats prudentiels Ajustements Comptes consolidés En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros Chiffre daffaires 1 248 606 -69 311 1 179 295 Résultat net 163 358 0 163 358 Les ajustements présentés proviennent dune différence de méthode de consolidation entre les états prudentiels et les états comptables. Les entités listées ci-dessous sont intégrées proportionnellement dans les états prudentiels et sont mises en équivalence dans les comptes consolidés : Derivium Capital & Securities Private Ltd (Inde) ; Gaitame.com Co., Ltd (Japon) ; Gaitame.com Research Institute Ltd. (Japon) ; Genev Capital Private Limited (Inde) ; Gottex Broker (Suisse) ; Gottex Securities AB (Suède) ; XData Financial Services SA (Suisse) ; The Renewable Energy Hub Pty Ltd (Australie) ; Sonic Sense Ltd (Japon) ; TFS-ICAP LLC (Etats-Unis) ; TFS-ICAP Ltd (Royaume Uni) ; TFS-Nittan-ICAP-Volbroker JV (Singapour) ; TFS-ICAP (Japon).

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Dénomination : VIEL ET COMPAGNIE-FINANCE. Siren : 328760145. Viel et Compagnie-Finance Societé européenne au capital de 11.839.429,00 23, Place Vendôme 75001 Paris 328 760 145 RCS Paris Rapport établi en application de larticle L. 511-45 du Code monétaire et financier Texte de référence Larticle L. 511-45 du Code monétaire et financier dispose : Dans les conditions fixées par arrêté du ministre chargé de léconomie, Les établissements de crédit et les sociétés de financement publient en annexe à leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires non coopératifs au sens de larticle 238-0 A du code général des impôts. II. A compter des exercices ouverts à partir du 1er janvier 2014, les établissements de crédit, compagnies financières holding et compagnies financières holding mixtes, et entreprises dinvestissement publient une fois par an, en annexe à leurs comptes annuels ou, le cas échéant, à leurs comptes annuels consolidés ou dans leur rapport de gestion, des informations sur leurs implantations et leurs activités, incluses dans le périmètre de consolidation défini aux articles L. 233 16 et suivants du code de commerce, dans chaque Etat ou territoire. III. Les informations suivantes sont publiées pour chaque Etat ou territoire : 1° nom des implantations, nature dactivité et localisation géographique ; 2° produit net bancaire et chiffre daffaires ; 3° effectifs, en équivalent temps plein ; 4° bénéfice ou perte avant impôt ; 5° montant des impôts sur les bénéfices dont les implantations sont redevables, en distinguant les impôts courants des impôts différés ; 6° subventions publiques reçues. Pour les informations mentionnées aux 2° à 6°, les données sont agrégées à léchelle de ces Etats ou territoires. IV. LAutorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution veille au respect des obligations de publication des informations prévues au présent article. Lorsquelle constate labsence de publication ou des omissions dans les informations publiées par une entité mentionnée au I, elle engage la procédure dinjonction sous astreinte prévue à larticle L. 612-25. V. Les informations définies aux II et III sont tenues à la disposition du public pendant cinq ans, selon des conditions définies par décret en Conseil dEtat. Les commissaires aux comptes attestent la sincérité de ces informations et leur concordance avec les comptes. Note méthodologique Périmètre : Les sociétés dont les données sont incluses dans le présent document sont celles dont les informations sont intégrées selon la méthode de lintégration globale dans les comptes consolidés de lexercice 2022 ainsi que celles intégrées selon lintégration proportionnelle jusque lexercice 2013 inclus et maintenues comme telles depuis 2014 dans le cadre de létablissement des états prudentiels. Les participations mises en équivalence, à lexception de celles intégrées selon la méthode de lintégration proportionnelle dans le cadre de létablissement des états prudentiels, sont mentionnées dans la liste des implantations, sans que les données relatives à leur effectif ne soient prises en compte dans le total par Etat. Lexhaustivité des sociétés du Groupe est présentée ci-après, quelle que soit la matérialité de ces sociétés, contrairement à la note 32 de lannexe aux comptes consolidés de Viel et Compagnie-Finance qui présente les principales sociétés du Groupe. Source des données : Les données présentées sont issues des informations collectées dans le cadre de létablissement des états prudentiels de Viel et Compagnie-Finance sur base consolidée. Le chiffre daffaires présenté sentend ainsi en contribution consolidée, après retraitements des opérations réciproques ; le PNB est issu des traitements réalisés dans le cadre de létablissement des états prudentiels de la société. La réconciliation de ces données avec les comptes consolidés de Viel et Compagnie-Finance établis dans le cadre de la consolidation comptable est présentée dans la deuxième partie de ce rapport. I. Données Nom de la société Secteur dactivité Effectif Chiffre daffaires PNB Bénéfice ou perte avant impôt Impôts courants Impôts différés En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros 3 V Finance SSII Arpège S.A. Holding Bourse Direct SA Finance en ligne E-Viel Holding Carax SA, Paris Holding Cruou, Paris Immobilier Elixium SA, Paris Intermédiation professionnelle Exoé, Paris Intermédiation professionnelle Finance 2000 S.A. Holding GIE VCF Gestion GIE de moyens GIE VIEL Gestion GIE de moyens Immoviel Immobilier Galerie Pagoda Paris Immobilier Malko, Paris Immobilier SCI 3 rue Gonnet Immobilier SCI de Vaullongue Immobilier SIFA Immobilier Swiss Life Banque Privée * Banque Privée TFS Derivatives Ltd, Succursale de Paris Intermédiation professionnelle Tradition Securities And Futures S.A. Intermédiation professionnelle Viel et Compagnie-Finance Holding Viel et Compagnie Holding TSAF OTC S.A. Intermédiation professionnelle FRANCE 292 85 129 82 924 6 722 -1 769 674 Tradition Data Analytics Services (Pty) Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Futures (Pty) Ltd Intermédiation professionnelle TFS Securities (Pty) Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Government Bond Brokers and Derivative Brokers (Pty) Ltd Intermédiation professionnelle AFRIQUE DU SUD 15 6 538 6 729 1 479 -413 0 Finacor Deutschland GmbH, succ. de Munich Intermédiation professionnelle Finacor Deutschland GmbH Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services GmbH * Intermédiation professionnelle ALLEMAGNE 22 3 967 3 979 -1 083 0 363 Nom de la société Secteur dactivité Effectif Chiffre daffaires PNB Bénéfice ou perte avant impôt Impôts courants Impôts différés En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros Tradition Argentina S.A. Intermédiation professionnelle ARGENTINE 7 3 700 4 102 1 356 -19 36 TFS Australia Pty Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Australia Pty Ltd Intermédiation professionnelle The Renewable Energy Hub Pty Ltd, Sydney ** Intermédiation professionnelle AUSTRALIE 46 16 557 16 603 -358 -65 60 Finacor & Associés S.A., Bruxelles Intermédiation professionnelle Finacor Belgique S.A., Bruxelles Holding EASDAQ N.V. * Holding Tradition Securities And Futures S.A., Bruxelles Intermédiation professionnelle BELGIQUE 0 0 -1 -243 0 0 Tradition Chile S.A. Intermédiation professionnelle CHILI 21 5 126 5 248 1 073 -173 -11 Ping An Tradition International Money Broking Company Limited, Shenzhen * Intermédiation professionnelle Tradition (Asia) Ltd Intermédiation professionnelle TFS Derivatives HK Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services (Hong Kong) Ltd Intermédiation professionnelle CHINE 160 61 811 61 812 14 955 -926 -26 Tradition Colombia S.A. Intermédiation professionnelle Tradition Securities Colombia Intermédiation professionnelle COLOMBIA 16 2 309 2 345 627 -247 2 Tradition Korea Ltd Intermédiation professionnelle COREE 59 17 706 17 804 2 202 -779 56 Tradition (Dubai) Ltd Intermédiation professionnelle EMIRATS ARABES UNIS 74 39 723 39 367 4 427 0 0 Capital Markets Holding S.A. * Intermédiation professionnelle TFS Derivatives Ltd, Madrid Intermédiation professionnelle Tradition Securities And Futures S.A., Madrid Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services Espana, S.V., S.A., Madrid Intermédiation professionnelle ESPAGNE 78 32 686 32 495 4 965 -1 220 -197 Govdesk LLC * Intermédiation professionnelle SETAI-R Immobilier SETAI 24H Immobilier SETAI PH4C Immobilier Tradition SEF LLC, New York Intermédiation professionnelle Starfuels Inc, New York ** Intermédiation professionnelle Starcommodities Inc, New York ** Intermédiation professionnelle StreamingEdge.com Inc., New Jersey SSII Tradition America Holdings Inc., New York Holding Tradition Securities and Derivatives LLC, New York Intermédiation professionnelle Trad-X US LLC, New York Intermédiation professionnelle TFS-ICAP Holdings LLC, New York * Holding TFS-ICAP LLC, New York ** Holding TFS Derivatives Corp. LLC, New York Intermédiation professionnelle TFS Energy Futures LLC, Stamford Intermédiation professionnelle TFS Energy LLC, Stamford Intermédiation professionnelle TFS Energy Solutions LLC, Stamford Intermédiation professionnelle Bonds.com Inc., New York Holding Tradition Americas LLC, New York Holding ETATS UNIS 425 297 090 290 702 29 709 -1 510 -6 586 Nom de la société Secteur dactivité Effectif Chiffre daffaires PNB Bénéfice ou perte avant impôt Impôts courants Impôts différés En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros PT Tradition Indonesia Intermédiation professionnelle INDONESIE 31 3 645 3 691 988 -301 -7 Genev Capital Private Limited, Mumbai ** Intermédiation professionnelle Derivium Capital & Securities Private Ltd ** Intermédiation professionnelle INDE 0 1 212 1 212 407 -23 0 TFS Israel (Brokers) Ltd Intermédiation professionnelle ISRAEL 14 5 819 5 757 1 178 -300 -10 TFS Derivatives Limited, Milan Intermédiation professionnelle Tradition Securities And Futures S.A., Milan Intermédiation professionnelle Tradition Italia Sim S.p.A. Intermédiation professionnelle ITALIE 18 13 733 13 768 2 805 -328 -531 Gaitame.com Co., Ltd ** Finance en ligne Gaitame.com Research Institute Ltd. ** Finance en ligne Meitan Tradition Co., Ltd Intermédiation professionnelle Sonic Sense Ltd., Tokyo ** Intermédiation professionnelle Tradition Derivative Products Ltd Intermédiation professionnelle TFS-ICAP Tokyo ** Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services Japan Ltd, succ. de Tokyo Intermédiation professionnelle Tradition Holdings Ltd Holding Tradition Japan FX Holdings Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Securities Japan Co Ltd Intermédiation professionnelle JAPON 171 97 541 97 793 27 053 -9 267 1 272 Tradition Luxembourg S.A. Intermédiation professionnelle LUXEMBOURG 14 2 946 2 937 -572 0 0 First Taz Tradition Sdn Bhd * Intermédiation professionnelle MALAISIE 0 0 0 0 0 0 Harmattan African Development Sàrl, Casablanca Intermédiation professionnelle 0 11 -42 0 0 MAROC 0 0 11 -42 0 0 Elite Broker S.A. de C.V. Intermédiation professionnelle Tradition Services S.A. de C.V. Intermédiation professionnelle MEXIQUE 30 4 610 4 407 287 -128 -15 Carax Monaco S.A.M., Monaco Intermédiation professionnelle MONACO 17 14 319 14 352 1 761 -488 0 Tradition Kiwi Brokers Limited, Wellington Intermédiation professionnelle NOUVELLE ZELANDE 12 4 048 3 752 -1 964 27 168 Starfuels B.V., Rotterdam ** Intermédiation professionnelle TFS Derivatives Ltd, Amsterdam Intermédiation professionnelle Tradition Securities And Futures S.A., Amsterdam Intermédiation professionnelle Financière Vermeer Holding PAYS BAS 9 3 819 5 272 417 -86 -1 Tradition Financial Services Philippines Inc. Intermédiation professionnelle PHILIPPINES 34 2 138 2 165 -192 -17 0 Tradition (UK) Ltd, Varsovie Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services Espana, S.V., S.A., Varsovie Intermédiation professionnelle POLOGNE 4 2 472 2 471 700 -156 12 Nom de la société Secteur dactivité Effectif Chiffre daffaires PNB Bénéfice ou perte avant impôt Impôts courants Impôts différés En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros Fincor SGPS * Holding PORTUGAL 0 0 0 0 0 0 ParFX (UK) Limited, Londres Intermédiation professionnelle Rubens Investments Services Inc. Intermédiation professionnelle TFS-ICAP Currency Options Ltd ** Intermédiation professionnelle TFS-ICAP Holdings Ltd ** Holding TFS-ICAP Ltd, Londres ** Intermédiation professionnelle TFS Derivatives Ltd, Londres Intermédiation professionnelle Tradition Financial Services Ltd, Londres Intermédiation professionnelle Tradition London Clearing Ltd, Londres Intermédiation professionnelle Tradition Management Services Ltd, Londres Services Trad-X (UK) Limited, Londres Intermédiation professionnelle Tradition Securities And Futures S.A., succ. de Londres Intermédiation professionnelle Tradition (UK) Ltd Intermédiation professionnelle Tradition UK Holdings Ltd, Londres Holding ROYAUME UNI 471 238 791 261 117 6 454 -505 -1 325 Tradition CIS LLC Intermédiation professionnelle RUSSIE 5 130 130 -680 0 135 Starfuels Pte Ltd, Singapour ** Intermédiation professionnelle Tradition Singapore (Pte) Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Asia Pacific (Pte) Ltd Holding TFS-Nittan-ICAP-Volbroker JV ** Intermédiation professionnelle TFS Currencies Pte Ltd Intermédiation professionnelle SINGAPOUR 202 68 898 68 216 12 762 -2 324 -49 Gottex Securities AB, Stockholm ** Intermédiation professionnelle SUEDE 0 1 354 1 359 83 -58 0 Compagnie Financière Tradition Holding Finarbit AG, Zurich Intermédiation professionnelle Gottex Broker SA, Lausanne ** Intermédiation professionnelle XData Financial Services SA, Lausanne ** Intermédiation professionnelle Immolangallerie Immobilier Notos SA Services ParFX Holding SA, Lausanne Holding Starfuel SA, Nyon ** Holding TFS, Lausanne Holding Tradificom International, Lausanne Services Trad-X Holding SA, Lausanne Holding Tradition S.A., Lausanne Holding Tradition Service Holding S.A., Lausanne Holding SUISSE 73 26 670 20 962 10 407 -2 151 9 Tradition Siam (Brokers) Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Brokers (Thailand) Ltd Intermédiation professionnelle Tradition Holdings (Thailand) Ltd Holding Tradition Fixed Income Co Ltd, Bangkok Intermédiation professionnelle THAILANDE 66 3 944 3 941 805 -197 0 TOTAL 2 386 1 068 432 1 077 423 128 489 -23 422 -5 974 * Sociétés consolidées selon la méthode de la mise en équivalence. ** Sociétés consolidées selon la méthode de lintégration proportionnelle dans le cadre de létablissement des états prudentiels. Aucune des entités du groupe na reçu de subventions publiques en 2022. II. Réconciliation avec les comptes consolidés certifiés Etats prudentiels Ajustements Comptes consolidés En milliers deuros En milliers deuros En milliers deuros Chiffre daffaires 1 068 432 -78 800 989 632 Résultat net 99 095 0 72 761 Les ajustements présentés proviennent dune différence de méthode de consolidation entre les états prudentiels et les états comptables. Les entités listées ci-dessous sont intégrées proportionnellement dans les états prudentiels et sont mises en équivalence dans les comptes consolidés : Derivium Capital & Securities Private Ltd (Inde) ; Gaitame.com Co., Ltd (Japon) ; Gaitame.com Research Institute Ltd. (Japon) ; Gottex Broker (Suisse) ; Gottex Securities AB (Suède) ; XData Financial Services SA (Suisse) ; The Renewable Energy Hub Pty Ltd (Australie) ; Starfuels B.V. (Pays-Bas) ; Starfuels Inc (Etats-Unis) ; Starfuels Pte Ltd (Singapour) ; Starfuel SA (Suisse) ; Starfuels Commodities Ltd (Royaume-Uni) ; Starfuels Energy Ltd (Royaume-Uni) ; Starcommodities Inc (Etats-Unis) ; Sonic Sense Ltd (Japon) ; TFS-ICAP LLC (Etats-Unis) ; TFS-ICAP Ltd (Royaume-Uni) ; TFS-Nittan-ICAP-Volbroker JV (Singapour) ; TFS-ICAP (Japon). .

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Dénomination : VIEL ET COMPAGNIE FINANCE. Viel et Compagnie-finance. . Societé européenne au capital de 11 839 429,00 . Siège social : 23, Place Vendôme 75001 Paris. 328 760 145 R.C.S. Paris. . Rapport établi en application de larticle L. 511-45 du Code monétaire et financier. . Texte de référence. Larticle L511-45 du Code monétaire et financier dispose : . Dans les conditions fixées par arrêté du ministre chargé de léconomie, Les établissements de crédit et les sociétés de financement publient en annexe à leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires non coopératifs au sens de larticle 238-0 A du code général des impôts.. II. A compter des exercices ouverts à partir du 1er janvier 2014, les établissements de crédit, compagnies financières holding et compagnies financières holding mixtes, et entreprises dinvestissement publient une fois par an, en annexe à leurs comptes annuels ou, le cas échéant, à leurs comptes annuels consolidés ou dans leur rapport de gestion, des informations sur leurs implantations et leurs activités, incluses dans le périmètre de consolidation défini aux articles L. 233-16 et suivants du code de commerce, dans chaque Etat ou territoire.. III. Les informations suivantes sont publiées pour chaque Etat ou territoire : . 1° Nom des implantations, nature dactivité et localisation géographique ;. 2° Produit net bancaire et chiffre daffaires ;. 3° Effectifs, en équivalent temps plein ;. 4° Bénéfice ou perte avant impôt ;. 5° Montant des impôts sur les bénéfices dont les implantations sont redevables, en distinguant les impôts courants des impôts différés ;. 6° Subventions publiques reçues.. Pour les informations mentionnées aux 2° à 6°, les données sont agrégées à léchelle de ces Etats ou territoires.. IV. LAutorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution veille au respect des obligations de publication des informations prévues au présent article. Lorsquelle constate labsence de publication ou des omissions dans les informations publiées par une entité mentionnée au I, elle engage la procédure dinjonction sous astreinte prévue à larticle L. 612-25.. V. Les informations définies aux II et III sont tenues à la disposition du public pendant cinq ans, selon des conditions définies par décret en Conseil dEtat. Les commissaires aux comptes attestent la sincérité de ces informations et leur concordance avec les comptes.. Note méthodologique. Périmètre : . Les sociétés dont les données sont incluses dans le présent document sont celles dont les informations sont intégrées selon la méthode de lintégration globale dans les comptes consolidés de lexercice 2020 ainsi que celles intégrées selon lintégration proportionnelle jusque lexercice 2013 inclus et maintenues comme telles depuis 2014 dans le cadre de létablissement des états prudentiels.. Les participations mises en équivalence, à lexception de celles intégrées selon la méthode de lintégration proportionnelle dans le cadre de létablissement des états prudentiels, sont mentionnées dans la liste des implantations, sans que les données relatives à leur effectif ne soient prises en compte dans le total par Etat.. Lexhaustivité des sociétés du Groupe est présentée ci-après, quelle que soit la matérialité de ces sociétés, contrairement à la note 32 de lannexe aux comptes consolidés de Viel et Compagnie-Finance qui présente les principales sociétés du Groupe.. Source des données : . Les données présentées sont issues des informations collectées dans le cadre de létablissement des états prudentiels de Viel et Compagnie-Finance sur base consolidée. Le chiffre daffaires présenté sentend ainsi en contribution consolidée, après retraitements des opérations réciproques ; le PNB est issu des traitements réalisés dans le cadre de létablissement des états prudentiels de la société.. La réconciliation de ces données avec les comptes consolidés de Viel et Compagnie-Finance établis dans le cadre de la consolidation comptable est présentée dans la deuxième partie de ce rapport.. I. Données. Nom de la société. Secteur dactivité. Effectif. Chiffre daffaires. PNB. Bénéfice ou perte avant impôt. Impôts courants. Impôts différés. . En milliers deuros. En milliers deuros. En milliers deuros. En milliers deuros. En milliers deuros. . 3 V Finance. SSII. . . . . . . . Arpège S.A.. Holding. . . . . . . . Bourse Direct SA. Finance en ligne. . . . . . . . E-Viel. Holding. . . . . . . . Carax SA, Paris. Holding. . . . . . . . Cruou, Paris. Immobilier. . . . . . . . Elixium SA, Paris. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Exoé, Paris. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Finance 2000 S.A.. Holding. . . . . . . . GIE VCF Gestion. GIE de moyens. . . . . . . . GIE VIEL Gestion. GIE de moyens. . . . . . . . Immoviel. Immobilier. . . . . . . . Galerie Pagoda Paris. Immobilier. . . . . . . . Malko, Paris. Immobilier. . . . . . . . SCI 3 rue Gonnet. Immobilier. . . . . . . . SCI de Vaullongue. Immobilier. . . . . . . . SIFA. Immobilier. . . . . . . . Swiss Life Banque Privée *. Banque Privée. . . . . . . . TFS Derivatives Ltd, Succursale de Paris. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Securities And Futures S.A.. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Viel et Compagnie-Finance. Holding. . . . . . . . Viel et Compagnie. Holding. . . . . . . . TSAF OTC S.A.. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . FRANCE. . 289. 86 995. 86 826. 9 363. -2 702. 137. . Tradition Data Analytics Services (Pty) Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Futures (Pty) Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS Securities (Pty) Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Government Bond Brokers and Derivative Brokers (Pty) Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . AFRIQUE DU SUD. . 15. 5 755. 5 855. 966. -272. 0. . Finacor Deutschland GmbH, succ. de Munich. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Finacor Deutschland GmbH. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Financial Services GmbH **. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . ALLEMAGNE. . 26. 5 135. 5 133. -812. 0. 282. . Tradition Argentina S.A.. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . ARGENTINE. . 7. 2 594. 2 686. 683. -94. 0. . TFS Australia Pty Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Australia Pty Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . The Renewable Energy Hub Pty Ltd, Sydney. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . AUSTRALIE. . 41. 14 760. 14 715. 1 174. -716. 160. . Finacor & Associés S.A., Bruxelles. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Finacor Belgique S.A., Bruxelles. Holding. . . . . . . . EASDAQ N.V. *. Holding. . . . . . . . Tradition Securities And Futures S.A., Bruxelles. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . BELGIQUE. . 0. 18. 12. -542. 0. 0. . Tradition Chile S.A.. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . CHILI. . 22. 4 963. 5 353. 1 229. -338. 5. . Ping An Tradition International Money Broking Company Limited, Shenzhen*. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition (Asia) Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS Derivatives HK Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Financial Services (Hong Kong) Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . CHINE. . 168. 56 791. 55 918. 8 826. -504. 32. HKG. Tradition Colombia S.A.. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Securities Colombia. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . COLOMBIA. . 18. 2 323. 2 325. 674. -217. 5. . Tradition Korea Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . COREE. . 61. 14 858. 14 934. 1 907. -572. 4. . Tradition (Dubai) Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . EMIRATS ARABES UNIS. . 68. 42 825. 42 487. 5 394. 0. 0. . Capital Markets Holding S.A.*. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS Derivatives Ltd, Madrid. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Securities And Futures S.A., Madrid. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Financial Services Espana, S.V., S.A., Madrid. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . ESPAGNE. . 40. 9 666. 9 900. -2 029. 25. 197. . Equitek Capital Limited. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Govdesk LLC *. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Standard Credit Group LLC, Delaware. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Standard Credit Securities Inc, Delaware. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . SETAI-R. Immobilier. . . . . . . . SETAI 24H. Immobilier. . . . . . . . SETAI PH4C. Immobilier. . . . . . . . Standard Credit Holding Inc, Delaware. Holding. . . . . . . . Tradition SEF LLC, New York. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Starfuels Inc, New York. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Starcommodities Inc, New York. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . StreamingEdge.com Inc., New Jersey. SSII. . . . . . . . Tradition America Holdings Inc.,. New York. Holding. . . . . . . . Tradition Securities and Derivatives LLC, New York. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Trad-X US LLC, New York. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS-ICAP Holdings LLC, New York. Holding. . . . . . . . TFS-ICAP LLC, New York **. Holding. . . . . . . . TFS Derivatives Corp. LLC, New York. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS Energy Futures LLC, Stamford. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS Energy LLC, Stamford. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS Energy Solutions LLC, Stamford. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Americas LLC, New York. Holding. . . . . . . . ETATS UNIS. . 428. 234 402. 240 702. 29 598. -1 721. -2 890. . PT Tradition Indonesia. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . INDONESIE. . 32. 3 214. 3 212. 874. -227. -7. . Genev Capital Private Limited, Mumbai **. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Derivium Capital & Securities Private. Ltd **. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . INDE. . 0. 1 614. 1 614. 811. -75. 5. . TFS Israel (Brokers) Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . ISRAEL. . 15. 6 076. 5 990. 1 777. -389. -12. . TFS Derivatives Limited, Milan. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Securities And Futures S.A., Milan. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Italia Sim S.p.A.. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . ITALIE. . 20. 9 604. 9 628. 831. -460. 112. . Gaitame.com Co., Ltd **. Finance en ligne. . . . . . . . Gaitame.com Research Institute Ltd. **. Finance en ligne. . . . . . . . Meitan Tradition Co., Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Sonic Sense Ltd., Tokyo. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Derivative Products Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS-ICAP Tokyo **. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Financial Services Japan Ltd, succ. de Tokyo. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Holdings Ltd. Holding. . . . . . . . Tradition Japan FX Holdings Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Securities Japan Co Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . JAPON. . 174. 85 349. 86 068. 19 676. -6 624. 375. . Tradition Luxembourg S.A.. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . LUXEMBOURG. . 16. 2 311. 2 343. -803. 0. 0. . First Taz Tradition Sdn Bhd *. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . MALAISIE. . 0. 0. 0. 0. 0. 0. . Harmattan African Development Sàrl, Casablanca. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . MAROC. . 0. 0. -7. -64. 0. 0. . Elite Broker S.A. de C.V.. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Services S.A. de C.V.. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . MEXIQUE. . 33. 4 168. 4 199. 367. -68. 54. . Carax Monaco S.A.M., Monaco. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . MONACO. . 19. 10 368. 10 319. 1 221. -277. 0. . Tradition Kiwi Brokers Limited, Wellington. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . NOUVELLE ZELANDE. . 14. 5 519. 5 442. -750. 241. -253. . Starfuels B.V., Rotterdam. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS Derivatives Ltd, Amsterdam. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Securities And Futures S.A., Amsterdam. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Financière Vermeer. Holding. . . . . . . . PAYS BAS. . 11. 3 391. 3 206. -1 846. 46. 1. . Tradition Financial Services Philippines Inc.. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . PHILIPPINES. . 34. 2 516. 2 529. 364. -31. 0. . Tradition (UK) Ltd, Varsovie. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . POLOGNE. . 0. 1 442. 1 432. -4. -64. 11. . Fincor SGPS *. Holding. . . . . . . . PORTUGAL. . 0. 0. 0. 0. 0. 0. . ParFX (UK) Limited, Londres. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Rubens Investments Services Inc.. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS-ICAP Currency Options Ltd **. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Starfuels Commodities Ltd, Londres. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Starfuels Energy Ltd, Londres. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS-ICAP Holdings Ltd **. Holding. . . . . . . . TFS-ICAP Ltd, Londres **. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS Derivatives Ltd, Londres. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Financial Services Ltd, Londres. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition London Clearing Ltd, Londres. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Management Services Ltd, Londres. Services. . . . . . . . Trad-X (UK) Limited, Londres. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Securities And Futures S.A., succ. de Londres. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition (UK) Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition UK Holdings Ltd, Londres. Holding. . . . . . . . ROYAUME UNI. . 533. 224 257. 222 828. -13 283. -976. 2 222. . Tradition CIS LLC. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . RUSSIE. . 7. 1 923. 1 908. 61. -14. -3. . Starfuels Pte Ltd, Singapour. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Singapore (Pte) Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Asia Pacific (Pte) Ltd. Holding. . . . . . . . TFS-Nittan-ICAP-Volbroker JV **. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . TFS Currencies Pte Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . SINGAPOUR. . 197. 56 567. 56 221. 9 315. -2 184. 485. . . . . . . . . . . Gottex Securities AB, Stockholm. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . SUEDE. . 0. 2 243. 2 291. 399. -75. 0. . Compagnie Financière Tradition. Holding. . . . . . . . Finarbit AG, Zurich. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Gottex Broker SA, Lausanne. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . XData Financial Services SA, Lausanne. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Immolangallerie. Immobilier. . . . . . . . Notos SA. Services. . . . . . . . ParFX Holding SA, Lausanne. Holding. . . . . . . . Starfuel SA, Nyon. Holding. . . . . . . . TFS, Lausanne. Holding. . . . . . . . Tradificom International, Lausanne. Services. . . . . . . . Trad-X Holding SA, Lausanne. Holding. . . . . . . . Tradition S.A., Lausanne. Holding. . . . . . . . Tradition Service Holding S.A., Lausanne. Holding. . . . . . . . SUISSE. . 72. 19 735. 19 432. 16 987. -2 440. 43. . Tradition Siam (Brokers) Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Brokers (Thailand) Ltd. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . Tradition Holdings (Thailand) Ltd. Holding. . . . . . . . Tradition Fixed Income Co Ltd, Bangkok. Intermédiation professionnelle. . . . . . . . THAILANDE. . 68. 3 246. 3 243. 312. -155. 0. . TOTAL. . 2 428. 924 626. 928 744. 92 677. -20 885. 967. . * Sociétés consolidées selon la méthode de la mise en équivalence.. ** Sociétés consolidées selon la méthode de lintégration proportionnelle dans le cadre de létablissement des états prudentiels.. Aucune des entités du groupe na reçu de subventions publiques en 2021. . . II. Réconciliation avec les comptes consolidés certifiés. . Etats prudentiels. Ajustements. Comptes consolidés. En milliers deuros. En milliers deuros. En milliers deuros. Chiffre daffaires. 924 626. -69 572. 855 054. Résultat net. 72 761. 0. 72 761. Les ajustements présentés proviennent dune différence de méthode de consolidation entre les états prudentiels et les états comptables. Les entités listées ci-dessous sont intégrées proportionnellement dans les états prudentiels et sont mises en équivalence dans les comptes consolidés : . Derivium Capital & Securities Private Ltd (Inde) ;. Gaitame.com Co., Ltd (Japon) ;. Gaitame.com Research Institute Ltd. (Japon) ;. Gottex Broker (Suisse) ;. Gottex Securities AB (Suède) ;. XData Financial Services SA (Suisse) ;. The Renewable Energy Hub Pty Ltd (Australie) ;. Starfuels B.V. (Pays-Bas) ;. Starfuels Inc (Etats-Unis) ;. Starfuels Pte Ltd (Singapour) ;. Starfuel SA (Suisse) ;. Starfuels Commodities Ltd (Royaume-Uni) ;. Starfuels Energy Ltd (Royaume-Uni) ;. Starcommodities Inc (Etats-Unis) ;. Sonic Sense Ltd (Japon) ;. TFS-ICAP Currency Options Ltd (Royaume-Uni) ;. TFS-ICAP Holdings Ltd (Royaume-Uni) ;. TFS-ICAP LLC (Etats-Unis) ;. TFS-ICAP Ltd (Royaume-Uni) ;. TFS-Nittan-ICAP-Volbroker JV (Singapour) ;. TFS-ICAP (Japon).

Annonce JAL - Modifications diverses

Dénomination : VIEL ET COMPAGNIE-FINANCE. VIEL ET COMPAGNIE-FINANCE. . Societé Européenne au capital de 11 839 429 uros. Siège social : 23, place Vendôme 75001 PARIS. 328 760 145 R.C.S. PARIS. . Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2021. Comptes sociaux et consolidés approuvés par lAssemblée Générale Ordinaire et Extraordinaire du 13 juin 2022. . BILAN (en milliers deuros). . ACTIF. 31.12.2021. 31.12.2020. Brut. Amort./Dépr.. Net. Net. Actif immobilisé. . . . . Immobilisations incorporelles. 5. 5. -. -. Immobilisations corporelles. 6 756. 3 382. 3 374. 3 276. Immobilisations financières. 57 065. 990. 56 074. 56 529. Participations, TIAP. 56 268. 990. 55 278. 55 292. Autres immobilisations financières. 796. -. 796. 1 237. Total de lactif immobilisé. 63 825. 4 376. 59 449. 59 805. Actif circulant. . . . . Clients et comptes rattachés. 59. 52. 7. 7. Autres créances. 50 952. 101. 50 852. 49 844. Valeurs mobilières de placement. 1 637. 43. 1 594. 1 432. Disponibilités. 28 064. -. 28 064. 990. Charges constatées davance. 1 067. -. 1 067. 1 107. Charges à répartir. 261. -. 261. 76. Total de lactif circulant. 82 041. 196. 81 845. 53 456. Total de lactif. 145 866. 4 572. 141 294. 113 260. . PASSIF. 31.12.2021. 31.12.2020. Capitaux propres. . . Capital social. 11 839. 11 839. Réserve légale. 1 754. 1 754. Report à nouveau. 48 207. 46 655. Résultat de lexercice. 7 850. 7 553. Total des capitaux propres. 69 650. 67 801. Emprunts et dettes financières diverses. 62 010. 41 068. Dettes fournisseurs et comptes rattachés. 1 812. 1 375. Dettes fiscales et sociales. 212. 170. Autres dettes. 7 611. 2 848. Total des dettes. 71 645. 45 460. Total du passif. 141 294. 113 260. . COMPTE DE RESULTAT. 2021. 2020. Autres produits dexploitation. 2 923. 2 831. Produits dexploitation. 2 923. 2 831. Frais de personnel. -578. -574. Autres achats et charges externes. -5 656. -4 949. Impôts taxes et versements assimilés. -73. -45. Dotations aux amortissements et provisions. -348. -184. Charges dexploitation. -6 654. -5 753. Résultat dexploitation. -3 731. -2 921. Résultat financier. 11 584. 10 474. Résultat courant avant impôt. 7 853. 7 553. Résultat exceptionnel. -3. -. Résultat net pour lexercice. 7 850. 7 553. Résultat par action. 10,11. 9,73. ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS. 1. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES DEVALUATION. 1.1 Principes comptables. Les comptes annuels de Viel et Compagnie-Finance sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC 2016-07 applicables aux sociétés commerciales ainsi quaux principes comptables généralement admis. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité dexploitation ; permanence des méthodes comptables dun exercice à lautre ; indépendance des exercices et conformément aux règles générales détablissement des comptes annuels et à la réglementation applicable aux sociétés commerciales. Viel et Compagnie-Finance est passé en juin 2015 dun mode de surveillance par lACPR sur une base consolidée à un mode dérogatoire selon larticle 15 du CRR. 1.2 Changement de méthode comptable. Néant. 1.3 Méthodes dévaluation. Actif immobilisé. Immobilisations incorporelles et corporelles. Ces immobilisations sont enregistrées à leur coût dacquisition. Les amortissements sont calculés sur la durée dutilité estimée du bien suivant les modes et les durées suivants : logiciel : 1 à 3 ans, linéaire ou dégressif ; uvre dart : non amortie ; construction : entre 20 et 40 ans, linéaire ; installations et agencements : 10 ans, linéaire ; matériel informatique : 3 à 5 ans, linéaire ou dégressif ; mobilier et matériel de bureau : 10 ans, linéaire ; matériel de transport : 5 ans, linéaire. Titres de filiales et participations. Les parts dans les entreprises liées et les titres de participations sont enregistrés à leur coût dacquisition incluant les frais y afférents, et évalués en fonction de leur valeur dutilité par la méthode la plus pertinente selon les cas de figure, représentée notamment : par le cours de bourse lorsque les titres sont cotés et que leur valorisation reflète leur valeur intrinsèque ; par la quote-part des capitaux propres ajustée des résultats non encore réalisés pour les titres non cotés ; par leur valeur de réalisation lorsquelle est connue de façon certaine ; par la projection de flux de trésorerie futurs ; ou par la quote-part de capitaux propres consolidés quils représentent, notamment lorsque les autres méthodes de valorisation ne permettent pas dappréhender leur valeur intrinsèque. Une dépréciation est constatée en cas de moins-value latente. Titres de placement. Les titres de placement sont comptabilisés à leur valeur brute dachat. Une dépréciation est constituée lorsque la valeur estimative au cours moyen du dernier mois pour les titres cotés ou lorsque la quote-part de la dernière situation nette connue pour les titres non cotés est inférieure à la valeur brute dachat. Actif circulant. Valeurs mobilières de placement. Les valeurs mobilières de placement sont enregistrées à leur coût dacquisition. Lors de leur cession, la méthode dévaluation retenue est le FIFO. Une dépréciation est constatée en cas de moins-value latente entre la valeur de marché et la valeur comptable. Frais demprunt. La société a pris loption de comptabiliser à lactif les frais démission des emprunts et de les étaler sur la durée damortissement des dettes afférentes. Comptes en devises. Les comptes dactif et de passif en devises sont évalués au cours de clôture. Les gains et pertes de change sont constatés en résultat de lexercice. Instruments financiers. Les opérations conditionnelles non dénouées sont enregistrées en hors bilan à la valeur de marché des contrats sous-jacents traités. Les contrats fermes et optionnels non dénoués à la date de clôture sont évalués à la valeur de marché, et les résultats latents, positifs ou négatifs, sont enregistrés en compte de résultat de lexercice. Autres postes du bilan. Les autres postes du bilan sont enregistrés à leur valeur nominale, après déduction des provisions et amortissements économiquement nécessaires. Traitement des devises étrangères. Leuro étant la monnaie de présentation des comptes de la société, les actifs et les passifs monétaires libellés en devises étrangères à la fin de la période sont convertis aux cours de change en vigueur à cette date. Les différences de change résultant de ces opérations sont constatées au compte de résultat, sous la rubrique « Résultat financier net ». 2. NOTES SUR LE BILAN. 2.1 Immobilisations incorporelles et corporelles. Les immobilisations incorporelles et corporelles de Viel et Compagnie-Finance se décomposent comme suit : . (En milliers deuros). 31.12.2021. 31.12.2020. Brut. Amort.. Net. Brut. Amort.. Net. Immobilisations incorporelles. 5. 5. -. 5. 5. -. Immobilisations corporelles. 6 756. 3 382. 3 374. 6 552. 3 276. 3 276. Terrain. 829. -. 829. 829. -. 829. Constructions. 3 266. 1 349. 1 917. 3 103. 1 356. 1 747. Agencements Installations. 1 799. 1 795. 4. 1 758. 1 683. 76. Matériels informatiques, de bureau. 3. 3. 0. 3. 3. 0. Mobilier de bureau. 108. 108. 0. 108. 108. 0. Autres immobilisations corporelles. 750. 126. 624. 750. 126. 624. Total. 6 761. 3 386. 3 374. 6 556. 3 280. 3 276. La société a procédé à lacquisition dun bien immobilier en 2020 pour 1,4 m. 2.2 Immobilisations financières. Le portefeuille dimmobilisations financières de Viel et Compagnie-Finance se décompose comme suit, au 31 décembre 2021 : . (En milliers deuros). % de détention 31.12.2021. Résultat 2021. Capitaux propres autres. que le résultat. 31.12.2021. Valeur brute. au 31.12.2021. Dépréciation. 31.12.2021. Valeur nette 31.12.2021. Valeur nette 31.12.2020. Participations. . Devise. Devise. . . . . VIEL & Cie. 62,12%. 18 186. 53 567. 47 979. -. 47 979. 47 979. Immoviel. 99,99%. 1 183. -8 213. 3 884. -. 3 884. 3 884. 3 V Finance. 99,96%. 140. 409. 39. -. 39. 39. SCI Gonnet. 99,99%. -27. 228. 305. -. 305. 291. Notos. 100,00%. 43. 790. 66. -. 66. 66. SCI Vaullongue. 100,00%. 5 112. 258. 1 890. -. 1 890. 1 890. Immolangallerie (CHF). 100,00%. 270. 227. 84. -. 84. 84. Painted Sky Utah. 50,00%. *. *. 1 024. -. 1 024. 1 024. La Pagoda. 100,00%. -5. -30. 1. 1. -. -. Malko. 100,00%. -683. -499. 1. -. 1. 1. Cruou. 100,00%. -38. -50. 1. -. 1. 1. Participations. . . . 55 273. 1. 55 272. 55 258. . (En milliers deuros). % de détention 31.12.2021. . Résultat 2010/2021. Capitaux propres autres que le résultat 2020/2021. Valeur brute. au 31.12.2021. Dépréciation. 31.12.2021. Valeur nette 31.12.2021. Valeur nette 31.12.2020. TIAP. . Devise. Devise. Devise. . . . . Développement & Partenariat PME. 3,40%. EUR. *. *. 350. 350. . . Développement & Partenariat PME IV. 0,32%. EUR. *. *. 125. 125. . -. Développement & Partenariat V. 0,45%. EUR. 283. 925. 32. 26. 6. 32. Brand Equity Ventures. 1,36%. USD. -. -. 0. 0. -. 0. Sportus. 4,90%. . *. *. 347. 347. . . Tokaj. 2,19%. HUF. -169. 107. 141. 141. -. 3. . . . . . 995. 989. 6. 34. Total des participations et TIAP. . . . . 56 268. 990. 55 278. 55 292. Autres immobilisations financières. . . . . 796. -. 796. 1 237. Total immobilisations financières. . . . . 57 065. 990. 56 074. 56 529. * Information non disponible. La valeur estimée des TIAP présentée ci-dessus est déterminée sur la base de la situation nette de ces sociétés. 2.3 Autres créances. Les autres créances se décomposent de la façon suivante : . (En milliers deuros). 31.12.2021. 31.12.2020. Créances sur les sociétés liées. 49 057. 48 396. Etat et collectivités publiques. 1 868. 1 442. Autres créances. 27. 5. Dépréciations de créances. -101. -. TOTAL. 50 852. 49 844. Dont créances < 1an. 4 666. 4 824. Dont créances > 1an. 46 186. 45 020. 2.4 Valeurs mobilières de placement et disponibilités. Au 31 décembre 2021, les valeurs mobilières de placement et les disponibilités de la société sélèvent respectivement à 1 594 k (1 432 k au 31 décembre 2020) et à 28 064 k (909 k au 31 décembre 2020). 2.5 Capitaux propres. Au cours de lexercice 2021, la variation des capitaux propres sanalyse comme suit : . (En milliers deuros). 01.01.2021. Affectation du résultat 2020. Résultat 2021. 31.12.2021. Capital social. 11 839. . -. 11 839. Réserves légales. 1 754. . -. 1 754. Report à nouveau. 46 656. 1 552. -. 48 208. Résultat de la période. 7 553. -7 553. 7 850. 7 850. TOTAL. 67 801. -6 001. 7 850. 69 650. Le capital social de Viel et Compagnie-Finance dun montant de 11 839 429 au 31 décembre 2021 est composé de 776 356 actions dune valeur nominale de 15,25 chacune, sans changement par rapport au 31 décembre 2020. LAssemblée générale du 10 juin 2021 a voté, sur proposition du Conseil dadministration, lattribution dun dividende de 7,73 par action au titre de lexercice 2020, soit un montant total de 6 001 231,88 . 2.6 Emprunts et dettes diverses. Au cours de lexercice 2021, Viel et Compagnie-Finance a restructuré sa dette en contractant un emprunt de 30 000 k auprès dun groupe détablissements bancaires. Cet emprunt est amortissable selon léchéancier suivant : 22 500 k amortissables sur cinq ans par annuités constantes ; 7 500 k in fine dans cinq ans. Cet emprunt est garanti par le nantissement de titres de participations (cf. note 4.1) ; il est en outre assorti de conditions de remboursement anticipé en cas de non-respect de ratios de gestion basés sur les états financiers consolidés de Viel et Compagnie-Finance, tels que le niveau dendettement par rapport aux capitaux propres consolidés du Groupe, ou le niveau des charges financières nettes par rapport au résultat dexploitation du Groupe. Au 31 décembre 2021, Viel et Compagnie-Finance respecte lintégralité de ces conditions. 2.7 Autres dettes. Les autres dettes se décomposent comme suit : . (En milliers deuros). 31.12.2021. 31.12.2020. Dettes vis-à-vis des sociétés liées. 6 093. 720. Versement restant à effectuer sur titres. 24. 24. Autres dettes. 1 495. 2 104. TOTAL. 7 611. 2 848. Dont créances < 1an. 6 115. 2 517. Dont créances > 1an. 1 496. 331. Viel et Compagnie-Finance a souscrit à des engagements de versement au titre des fonds dans lesquels elle détient une participation. Au 31 décembre 2021, le montant résiduel non encore appelé sélève à 24 k. 3. NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT. 3.1 Produits dexploitation. Cette rubrique comprend principalement des produits de location sur des filiales directes et indirectes de Viel et Compagnie-Finance. 3.2 Résultat financier. Le résultat financier net de Viel et Compagnie-Finance sétablit à 11 584 k en 2021 (10 474 k en 2020). Ce résultat financier est principalement composé : dun dividende de 12 071 k reçu de VIEL & Cie ; de produits financiers issus de ces participations ; de la charge dintérêts sur la dette de la société ; dune perte de change ; dautres gains / pertes sur opérations financières diverses. 3.3 Résultat Exceptionnel. Ce poste enregistre une charge nette de 3 k en 2021 contre un solde nul en 2020. 3.4 Impôts sur le bénéfice. Viel et Compagnie-Finance est société tête de groupe dun groupe fiscal constitué avec la société Immoviel. La société ne constate pas de charge dimpôt sur lexercice 2021. Au 31 décembre 2021, le groupe fiscal dispose de 58 687 k de reports déficitaires qui pourraient venir en déduction de la charge dimpôt future du groupe fiscal.. 4. ENGAGEMENTS HORS BILAN. 4.1 Engagements de financement, de garantie.. (En milliers deuros). 31.12.2021. 31.12.2020. Engagements donnés. 68 250. 69 657. Avals, cautionnements et garantie. 11 786. 12 029. Engagements assortis de sûretés réelles (nantissement). 56 454. 57 618. Autres garanties données. 10. 10. 4.2 Autres engagements. Viel & Compagnie-Finance a contracté auprès de la Société 9 Place Vendôme un bail de location ferme pour une durée de 6 ans. Les engagements de la société au titre des contrats de loyers sont les suivants : . (En milliers deuros). -d1 an. 1 à 5 ans. +de 5 ans. TOTAL. Contrats de location (hors taxes). 1 120. 11 020. 4 309. 16 449. 5. AUTRES INFORMATIONS. 5.1 Ventilation de leffectif moyen salarié.. (En milliers deuros). 31.12.2021. 31.12.2020. Cadres. 2. 2. TOTAL. 2. 2. 5.2 Rémunération allouée aux dirigeants. Les rémunérations brutes et avantages en nature des membres de la Direction Générale de Viel et Compagnie-Finance se sont élevés à 304 898 en 2021 ( 341 199 en 2020). Les jetons de présence relatifs à lexercice en 2021 sélèvent à. 150 000 . 5.3 Honoraires des Commissaires aux comptes. (En milliers deuros). KPMG Audit. Fidorg Audit. Ernst & Young. Montant ( HT). %. . Montant ( HT). %. . . . 2021. 2020. 2021. 2020. 2021. 2020. 2021. 20120. 2020. 2021. Audit. . . . . . . . . . . Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés. 49 200. 0. 100%. . 23 000. 23 000. 100%. 95%. 49 200. 92%. Autres services. 0. 0. 0%. . 0. 1 200. 0%. 5%. 4 000. 8%. TOTAL. 49 200. 0. 100%. 100%. 23 000. 24 200. 100%. 100%. 53 200. 100%. 5.4 Consolidation. Viel et Compagnie-Finance établit par ailleurs des comptes consolidés, selon les normes comptables internationales IFRS telles quadoptées par lUnion Européenne. 5.5 Surveillance prudentielle. Dans le cadre de son statut de compagnie financière, la société Viel et Compagnie-Finance est supervisée par lAutorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), en charge de la supervision des secteurs bancaires et dassurance. Depuis juin 2021, la société est passée dun mode dérogatoire selon larticle 15 du CRR à un mode de surveillance sur la base des données consolidées suite à lentrée en application du référentiel IFR. 5.6 Affectation du résultat. Le résultat en instance daffectation sélève à : . (En euros). Résultat net de lexercice. 7 849 778,50. Report à nouveau créditeur. 48 206 819,02. TOTAL. 56 056 597,52. Il est proposé daffecter le résultat de lexercice 2021 de la manière suivante : . (En euros). Distribution de dividende. 6 001 231,88. Report à nouveau créditeur. 50 055 365,64. TOTAL. 56 056 597,52. Tableau des filiales et participations*. Filiales et participations. Devise. Valeur brute comptable des titres. Valeur nette au bilan des titres. Prêts. et avances consentis. Montant. des cautions. et avals et autres garanties données. Chiffre daffaires 2021. Résultat net 2021. Dividendes encaissés. par la société. . . En K. En K. En K. En K. En K. En K. En K. VIEL& Cie. EUR. 47 979. 47 979. . . . 20 441. 12 071. Immoviel. EUR. 3 884. 3 884. 39 149. 2 822. . -213. . 3 V Finance. EUR. 39. 39. 975. . 3 922. 116. . SCI Gonnet. EUR. 305. 305. 232. . . -40. . SCI Vaullongue. EUR. 1 890. 1 890. . . . -28. . Notos. EUR. 66. 66. . . . 33. . Immolangallerie. CHF. 84. 84. 1 149. . . 391. . Painted Sky Utah. USD. 1 024. 1 024. . . **. **. . Galerie Pagoda. EUR. 1. . . . . -1. . Malko. EUR. 1. 1. 5 955. 9 207. . -194. . Cruou. EUR. 1. 1. 607. . . -24. . *Participations représentant un investissement significatif et supérieur à 1 % du capital de la société concernée. ** Information non disponible. Attestation des Commissaires aux comptes. A lAssemblée générale de la société Viel et Compagnie-Finance. Opinion. En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué laudit des comptes annuels de la société Viel et Compagnie-Finance relatifs à lexercice clos le 31 décembre 2021, tels quils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de lexercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de lopinion. Référentiel daudit. Nous avons effectué notre audit selon les normes dexercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à laudit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance. Nous avons réalisé notre mission daudit dans le respect des règles dindépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date démission de notre rapport. Justification des appréciations. La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et laudit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de létat durgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives davenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur lorganisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en uvre des audits. Cest dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour laudit des comptes annuels de lexercice. Les appréciations ainsi portées sinscrivent dans le contexte de laudit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous nexprimons pas dopinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dans le cadre habituel de larrêté des comptes, votre société procède à des estimations comptables significatives portant notamment sur la valorisation des titres immobilisés de lactivité de portefeuille, des titres de participation ainsi que sur lévaluation des provisions et des dépréciations. Nous avons revu les hypothèses retenues et apprécié que ces estimations comptables sappuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes de lannexe aux comptes annuels relatives aux principes comptables et méthodes dévaluation. Nous avons procédé à lappréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Vérifications spécifiques. Nous avons également procédé, conformément aux normes dexercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous navons pas dobservation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil dadministration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à larticle D. 441-6 du Code de commerce. Rapport sur le gouvernement dentreprise. Nous attestons de lexistence, dans le rapport du Conseil dadministration sur le gouvernement dentreprise, des informations requises par larticle L. 225-37-4 du Code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement dentreprise relatives aux comptes annuels. Il appartient à la direction détablir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne quelle estime nécessaire à létablissement de comptes annuels ne comportant pas danomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent derreurs. Lors de létablissement des comptes annuels, il incombe à la direction dévaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité dexploitation et dappliquer la convention comptable de continuité dexploitation, sauf sil est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil dadministration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à laudit des comptes annuels. Il nous appartient détablir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est dobtenir lassurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas danomalies significatives. Lassurance raisonnable correspond à un niveau élevé dassurance, sans toutefois garantir quun audit réalisé conformément aux normes dexercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter derreurs et sont considérées comme significatives lorsque lon peut raisonnablement sattendre à ce quelles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par larticle L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre dun audit réalisé conformément aux normes dexercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent derreurs, définit et met en uvre des procédures daudit face à ces risques, et recueille des éléments quil estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection dune anomalie significative provenant dune fraude est plus élevé que celui dune anomalie significative résultant dune erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour laudit afin de définir des procédures daudit appropriées en la circonstance, et non dans le but dexprimer une opinion sur lefficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de lapplication par la direction de la convention comptable de continuité dexploitation et, selon les éléments collectés, lexistence ou non dune incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation sappuie sur les éléments collectés jusquà la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité dexploitation. Sil conclut à lexistence dune incertitude significative, il attire lattention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation densemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Paris et Paris-La Défense, le 30 mai 2022. Les Commissaires aux Comptes. FIDORG AUDIT. Christophe CHARETON. KPMG S.A. Guillaume Mabille.. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.. . COMPTES CONSOLIDES. BILAN (en milliers duros).. . ACTIF. Notes. 31.12.2021. 31.12.2020. Immobilisations corporelles. 7. 37 517. 36 855. Actifs liés au droit dutilisation. 26. 60 417. 50 220. Immobilisations incorporelles. 8. 136 403. 128 635. Participations dans les sociétés associées et coentreprises. 9. 200 610. 187 326. Actifs Financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. 14a. 4 678. 4 470. Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. 13. 18 857. 15 492. Autres actifs financiers. 10. 12 209. 12 106. Impôts différés actifs. 5. 32 107. 30 490. Trésorerie non disponible. 11. 32 376. 26 901. Immeubles de placement. 7. 101 791. 102 350. Total actifs non courant. . 636 965. 594 844. Autres actifs courants. . 16 801. 16 552. Instruments financiers dérivés actifs. 25. 396. 382. Impôts à recevoir. 24. 5 859. 5 435. Clients et autres débiteurs. 12. 2 094 017. 1 544 230. Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais du résultat net. 13. 1 699. 1 435. Actifs financiers évalués au coût amorti. 14b. 82 099. 14 303. Trésorerie et équivalents de trésorerie. 15. 487 349. 372 417. Total actifs courant. . 2 688 220. 1 954 753. TOTAL ACTIF. . 3 325 185. 2 549 597. . PASSIF. Notes. 31.12.2021. 31.12.2020. Capital. 16. 11 839. 11 839. Ecart de conversion. . -25 949. -27 314. Réserves consolidées. 16. 360 973. 331 965. Total des capitaux propres Part du Groupe. . 346 864. 316 491. Intérêts minoritaires. 17. 267 467. 243 925. Total des capitaux propres. . 614 331. 560 416. Dettes financières à long terme. 20. 430 111. 341 519. Obligations locatives. 26. 56 889. 46 432. Provisions. 21. 28 537. 31 462. Impôts différés passifs. 5. 988. 1 823. Produits différés. . -. 4. Total passif non courant. . 516 525. 421 241. Dettes financières à court terme. 20. 164 134. 75 335. Obligations locatives. 26. 16 624. 15 614. Fournisseurs et autres créanciers. 23. 1 991 086. 1 465 125. Provisions. 21. 12 496. -. Impôts à payer. 24. 8 887. 10 494. Instruments financiers dérivés passifs. 25. 19. 13. Produits différés. . 1 084. 1 360. Total passif courant. . 2 194 330. 1 567 941. TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES. . 3 325 185. 2 549 597. . COMPTE DE RESULTAT. Notes. 2021. 2020. Chiffre daffaires. 1. 855 054. 888 122. Autres produits dexploitation. 2. 20 879. 7 780. PRODUITS DEXPLOITATION. . 875 933. 895 902. Charges de personnel. . -622 405. -633 607. Autres charges dexploitation. 3. -152 805. -150 452. Amortissements. . -28 934. -30 191. Gains / Pertes de valeur des actifs. . -. -2. CHARGES DEXPLOITATION. . -804 144. -814 252. RESULTAT DEXPLOITATION. . 71 789. 81 651. Quote-Part de résultat dexploitation de sociétés mises en équivalence dans le prolongement de lactivité du groupe. 9. 26 355. 18 774. Résultat dexploitation après quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence dans le prolongement de lactivité du groupe. . 98 144. 100 424. Produits financiers. 4. 8 241. 6 714. Charges financières. 4. -18 776. -23 597. RESULTAT AVANT IMPOTS. . 87 609. 83 541. Impôts sur le bénéfice. 5. -14 848. -14 489. RESULTAT NET. . 72 761. 69 052. Intérêts minoritaires. . 41 205. 39 610. RESULTAT NET PART DU GROUPE. . 31 556. 29 442. Résultat par action (en euros) : . . . . Résultat de base par action de la période. 6. 40,65. 37,92. Résultat dilué par action de la période. 6. 40,65. 37,92. . ETAT DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE. Notes. 2021. 2020. Résultat net comptabilisé au compte de résultat. . 72 761. 69 052. Autres éléments du résultat global qui ne peuvent être reclassés ultérieurement au compte de résultat. . . . Actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. . 280. 189. Ecarts actuariels des régimes à prestations définies. . 3 695. -620. Total des autres éléments du résultat global qui ne peuvent être reclassés ultérieurement au compte de résultat. 16. 3 975. -431. Autres éléments du résultat global qui peuvent être reclassés ultérieurement au compte du résultat. . . . Ecart de conversion. . 17 242. -35 300. Transfert décarts de conversion au compte de résultat. . -12 112. . Autres éléments du résultat global des sociétés associées et coentreprises. . -407. -1 332. Total des autres éléments du résultat global qui peuvent être reclassés ultérieurement au compte de résultat. 16. 4 724. -36 631. Autres éléments du résultat net global, nets dimpôts. . 8 699. -37 062. Résultat global. . 81 460. 31 990. Part du Groupe. . 34 782. 12 379. Intérêts minoritaires. . 46 678. 19 611. Limpact fiscal de chacun des éléments du résultat global est présenté en note 5.. Tableau des flux de trésorerie consolidés (en milliers deuros). Note. 2021. 2020. Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles. . . . Résultat avant impôts. . 87 609. 83 541. Amortissements. 7, 8. 28 934. 30 191. Pertes de valeurs des actifs. 7, 8. -. 2. Résultat financier net. . 10 112. 12 709. Quote-part dans le résultat des sociétés associées et coentreprises. 9. -26 355. -18 773. Variation de valeur des immeubles de placement. . -1 172. . Augmentation / (diminution) des provisions. 21. 15 834. 4 890. Variation des produits différés. . -355. 545. Dépense relative aux paiements fondés sur des actions. 19. 1 222. 1 640. (Augmentation) / diminution des créances / dettes liées aux activités en principal et de teneurs de comptes. . 6 240. -7 883. Augmentation / (diminution) du fonds de roulement. . -34 367. -3 517. Provisions payées. . -2 240. -1 844. Plus / (moins) values sur cessions de sociétés. 2. -12 872. -79. Plus / (moins) values sur cessions dactifs immobilisés. 2. 8. -184. Intérêts payés. . -12 407. -14 736. Intérêts perçus. . 3 882. 1 439. Impôts payés. . -16 514. -10 664. Flux de trésorerie net provenant des activités opérationnelles. . 47 559. 77 275. Flux de trésorerie provenant des activités dinvestissement. . . . Acquisition dactifs financiers. . -67 460. -9 364. Valeur de vente des actifs financiers. . 543. 52 133. Acquisition de filiales, net de la trésorerie acquise. . -5 774. -2 351. Acquisition dimmobilisations corporelles. 7. -6 181. -5 779. Valeur de vente des immobilisations corporelles. . 7 200. 36. Acquisition dimmobilisations incorporelles. 8. -6 299. -4 646. Valeur de vente des immobilisations incorporelles. . 54. 207. Acquisition dimmeubles de placement. . . -1 184. Dividendes reçus. . 15 267. 13 112. (Augmentation) / diminution de la trésorerie non disponible. . -3 562. 836. Flux de trésorerie net provenant des activités dinvestissement. . -66 212. 43 000. Flux de trésorerie provenant des activités de financement. . . . Augmentation des dettes financières à court terme. 20. 2 779. 37 372. Diminution des dettes financières à court terme. 20. -27 758. -147 399. Augmentation des dettes financières à long terme. 20. 181 711. -. Diminution des dettes financières à long terme. 20. -1 044. -37 403. Paiement des obligations locatives. . -14 878. -14 073. Augmentation / réduction du capital et prime démission. . 0. -. Acquisition dintérêts non contrôlants. 17. 512. 5 610. Dividendes versés aux actionnaires de la société mère. 18. -6 001. -4 678. Dividendes et autres versements hors Groupe. 18. -21 767. -21 285. Flux de trésorerie net provenant des activités de financement. . 113 554. -181 856. Impact de la variation des taux de change sur la trésorerie consolidée. . 12 677. 17 606. Augmentation/diminution de trésorerie et équivalents. . 107 578. -79 187. Trésorerie et équivalents au début de la période. 15. 345 642. 424 829. Trésorerie et équivalents à la fin de la période. 15. 453 220. 345 642. Tableau de variation des capitaux propres consolidés. (en milliers deuros). Excepté le nombre dactions. Nombre. dactions. Capital. social. Ecart. de conversion. Réserves consolidées. Total part. du Groupe. Intérêts minoritaires. Total capitaux propres. Capitaux propres au 31 décembre 2020 (publié). 776 356. 11 839. -27 314. 331 965. 316 491. 243 925. 560 415. Résultat net de la période. -. -. -. 31 556. 31 556. 41 205. 72 761. Autres éléments du résultat global. -. -. 1 365. 1 861. 3 226. 5 473. 8 699. Total du résultat net pour la période. -. -. 1 365. 33 417. 34 782. 46 678. 81 460. Dividendes versés. -. -. -. -6 001. -6 001. -21 767. -27 768. Incidence des variations de périmètre. -. -. -. -3 241. -3 241. -3 572. -6 813. Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions. -. -. -. 1 914. 1 914. 2 007. 3 921. Autres variations. -. -. -. 2 919. 2 919. 196. 3 115. Capitaux propres au 31 décembre 2021. 776 356. 11 839. -25 949. 360 973. 346 863. 267 467. 614 331. . (en milliers deuros). Excepté le nombre dactions. Nombre. dactions. Capital. social. Ecart. de conversion. Réserves consolidées. Total part. du Groupe. Intérêts minoritaires. Total capitaux propres. Capitaux propres au 1er Janvier 2020 (publié). 776 356. 11 839. -9 933. 307 925. 309 832. 249 024. 558 855. Résultat net de la période. -. -. -. 29 442. 29 442. 39 610. 69 052. Autres éléments du résultat global. -. -. -16 839. -224. -17 063. -19 999. -37 062. Total du résultat net pour la période. -. -. -16 839. 29 218. 12 379. 19 611. 31 990. Dividendes versés. -. -. -. -4 678. -4 678. -21 285. -25 963. Incidence des variations de périmètre. -. -. -542. -1 078. -1 620. -4 030. -5 650. Composante capitaux propres des plans dont le paiement est fondé sur des actions. -. -. -. 981. 981. 1 078. 2 058. Autres variations. -. -. -. -403. -403. -473. -875. Capitaux propres au 31 décembre 2020. 776 356. 11 839. -27 314. 331 965. 316 491. 243 925. 560 415. Annexes aux comptes consolidés. Informations générales. Viel et Compagnie-Finance est une société européenne, domiciliée au 23 Place Vendôme 75001, à Paris. Viel et Compagnie-Finance détient une participation majoritaire dans une société cotée VIEL & Cie, ainsi que diverses participations dans des sociétés actives dans le secteur de limmobilier. VIEL & Cie, société dinvestissement, contrôle deux sociétés cotées spécialisées dans lintermédiation financière, Compagnie Financière Tradition, présente dans plus de 30 pays, active dans le secteur de lintermédiation professionnelle et Bourse Direct, intervenant dans le domaine de la bourse sur Internet en France, ainsi quun pôle de gestion et de banque privée au travers dune participation mise en équivalence de 40% dans SwissLife Banque Privée. Viel et Compagnie-Finance est détenue à hauteur de 96,23 % par une personne privée au 31 décembre 2021. Le Conseil dadministration a arrêté les comptes consolidés de Viel et Compagnie-Finance au 31 décembre 2021 par décision du 16 mai 2022. LAssemblée générale approuvant les comptes consolidés se tiendra le 14 juin 2022. Dans un contexte de crise sanitaire et économique, les sociétés du groupe ont maintenu la continuité de leurs activités sans rupture de services. Cette crise sanitaire liée à la Covid-19 constitue un évènement majeur de lannée qui na pas donné lieu à un ajustement des comptes consolidés clos au 31 décembre 2021. Principes régissant létablissement des comptes consolidés. Les comptes consolidés de Viel et Compagnie-Finance sont établis en milliers deuros sauf explicitement mentionné, leuro étant la devise fonctionnelle et la devise de présentation de Viel et Compagnie-Finance. Ils ont été établis selon le principe du coût historique à lexception de certains instruments financiers réévalués à la juste valeur. Les comptes consolidés de Viel et Compagnie-Finance sont établis conformément aux normes internationales dinformation financière (IFRS) telles quadoptées par lUnion Européenne, disponibles à ladresse internet suivante : https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/company-reporting-and-auditing/company-reporting_fr. Modification des principes régissant létablissement des comptes consolidés. Les principes comptables appliqués lors de la préparation des comptes annuels consolidés sont identiques à ceux en vigueur au 31 décembre 2020. Principales estimations et hypothèses comptables. Lors de létablissement des comptes consolidés, la Direction procède à des estimations lors de lapplication des conventions comptables. En raison des incertitudes inhérentes aux activités du Groupe, certains éléments des comptes consolidés ne peuvent pas être évalués avec précision, et ne peuvent faire lobjet que dune estimation. Ces estimations impliquent des jugements fondés sur les dernières informations fiables disponibles. Les hypothèses clefs relatives à lavenir et les autres sources principales dincertitude relatives aux estimations à la date de clôture, qui présentent un risque important dentraîner un ajustement significatif des montants des actifs et des passifs au cours de la période sont les suivantes : Perte de valeur des écarts dacquisition : Le Groupe effectue des tests de dépréciation de ses écarts dacquisition à chaque date de bilan. La valeur dutilité des écarts dacquisition est appréciée par référence à des flux de trésorerie futurs actualisés sur les unités génératrices de trésorerie auxquelles les écarts dacquisition sont affectés et est comparée à la capitalisation boursière quand ce critère peut sappliquer. Les projections de flux de trésorerie futurs sont basées sur des estimations faites par la Direction qui estime également le taux dactualisation à retenir dans le calcul de leur valeur actualisée. Des informations complémentaires sont données en note 8. Impôts différés actifs : Des impôts différés actifs sont enregistrés pour les reports fiscaux déficitaires dans la mesure où il est probable de les récupérer à un horizon prévisible grâce à lexistence de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces reports fiscaux déficitaires pourront être imputés. La Direction estime le montant des actifs dimpôts différés à comptabiliser, sur la base des prévisions de bénéfices imposables futurs. Des informations complémentaires sont données en note 5. Engagements envers le personnel. Les obligations du Groupe liées aux régimes à prestations définies sont évaluées chaque année sur la base dévaluations actuarielles. Ce type dévaluation implique lutilisation dhypothèses actuarielles, notamment les taux dactualisation, les rendements attendus des actifs des régimes, les augmentations futures des salaires et des retraites ainsi que les taux de mortalité. En raison de leur perspective long terme, ces estimations sont sujettes à incertitudes. Des informations complémentaires sont données en note 22. Provisions pour litiges. Des provisions sont constatées pour les litiges en cours lorsque lissue probable dune action en justice ou de tout autre litige impliquant le Groupe peut être estimée de manière fiable. Léchéance des sorties de trésorerie relative à ces provisions est incertaine car elle dépend de lissue des procédures en question. Celles-ci ne sont, par conséquent, pas actualisées car leur valeur actuelle ne représenterait pas une information fiable. Des informations complémentaires sont données en note 21. Principales méthodes comptables. Périmètre de consolidation. Les comptes consolidés comprennent ceux de Viel et Compagnie-Finance ainsi que ceux de ses filiales, co-entreprises et sociétés associées (appelées collectivement le « Groupe »). La liste des principales sociétés consolidées, ainsi que les pourcentages de contrôle, pourcentages dintérêt et méthode de consolidation retenue pour chacune de ces sociétés, figurent en note 32. Regroupements dentreprises. Lacquisition dentreprises est comptabilisée selon la méthode de lacquisition. Le coût dacquisition est mesuré en additionnant les justes valeurs, à la date déchange, des actifs remis, des passifs encourus ou assumés et des instruments de capitaux propres émis par le Groupe en échange du contrôle de lentreprise acquise. Les frais dacquisition engagés au titre de regroupement dentreprise sont comptabilisés en charges. Les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de lentreprise acquise, qui satisfont aux conditions de comptabilisation, sont comptabilisés à leur juste valeur à la date dacquisition. Lécart dacquisition est comptabilisé en tant quactif et évalué initialement à son coût, celui-ci étant lexcédent du coût dacquisition sur la part dintérêt du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables ainsi constatée. Si, après réévaluation, la part dintérêt du Groupe dans la juste valeur nette des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables excède le coût dacquisition, lexcédent est comptabilisé immédiatement en résultat. Après la comptabilisation initiale, les écarts dacquisition positifs sont évalués au coût dacquisition diminué du cumul des pertes de valeur. Les écarts dacquisition sur les filiales sont présentés au bilan dans les immobilisations incorporelles en note 8. Dans le cadre du test de dépréciation effectué annuellement, ces écarts dacquisition sont alloués à des unités génératrices de trésorerie. Leur valeur dutilité est appréciée par référence à des flux futurs de trésorerie actualisés. Les intérêts minoritaires dans lentreprise acquise sont évalués initialement en fonction de leur quote-part de la juste valeur des actifs nets acquis. Méthodes de consolidation. Filiales. La méthode dintégration globale est appliquée à toutes les sociétés dans lesquelles Viel et Compagnie-Finance exerce, directement ou indirectement, le contrôle sur la gestion des affaires. Il y a contrôle lorsque le Groupe est exposé à des rendements variables résultants de sa participation dans la société ou détient des droits sur ces rendements, et sil peut utiliser son pouvoir sur la société pour influer sur les rendements. Les états financiers des filiales sont intégrés aux comptes consolidés à partir de la date de prise de contrôle jusquà la date où le contrôle cesse. La part des actionnaires minoritaires à lactif net des filiales consolidées et au résultat global de lexercice est présentée distinctement au bilan et au compte de résultat global consolidé même si cela se traduit par un solde déficitaire pour les intérêts minoritaires. Co-entreprises. Une co-entreprise est un partenariat qui confère au Groupe des droits sur lactif net de la société dans laquelle le Groupe exerce un contrôle conjoint avec dautres actionnaires. Le Groupe comptabilise ses intérêts dans les co-entreprises selon la méthode de la mise en équivalence. Les écarts dacquisition déterminés sur les coentreprises sont inclus dans la valeur comptable de linvestissement. Sociétés associées. Les sociétés associées sur lesquelles Viel et Compagnie-Finance exerce une influence notable sur les politiques financières et opérationnelles, mais sans toutefois en avoir le contrôle, sont intégrées selon la méthode de la mise en équivalence. Une influence notable est notamment présumée lorsque Viel et Compagnie-Finance détient, directement ou indirectement, plus de 20 % des droits de vote de ces sociétés. Les comptes consolidés incluent la quote-part du Groupe dans lactif net et le résultat des sociétés associées. Les écarts dacquisition déterminés sur les sociétés associées sont inclus dans la valeur comptable de linvestissement. Elimination des opérations réciproques. Lors de létablissement des comptes consolidés, les soldes et transactions significatifs intragroupes ainsi que les gains et pertes non réalisés résultant de transactions intragroupes sont éliminés. Les gains et pertes non réalisés résultant de transactions avec des sociétés associées et des sociétés contrôlées conjointement sont éliminés à hauteur de la participation du Groupe dans ces entités. Traitement des devises étrangères. Au sein du Groupe, dont leuro est la monnaie de présentation des comptes, les transactions en devises étrangères sont converties dans la monnaie fonctionnelle de chaque entité, aux cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et les passifs monétaires libellés en devises étrangères à la fin de la période sont convertis aux cours de change en vigueur à cette date. Les différences de change résultant de ces opérations sont constatées au compte de résultat. Les actifs et les passifs non monétaires libellés en devises étrangères et constatés à leur coût historique sont convertis aux cours de change en vigueur au moment de la transaction. Les actifs et les passifs non monétaires libellés en devises étrangères et constatés à leur juste valeur sont convertis aux cours de change en vigueur au moment où la juste valeur est déterminée. Lors de la consolidation, les actifs et les passifs des filiales étrangères exprimés en monnaies étrangères, incluant les écarts dacquisition et les écarts dévaluation, sont convertis en euros aux cours de change en vigueur à la date détablissement des comptes. Les produits et charges des filiales étrangères exprimés en monnaies étrangères sont convertis en euros aux cours de change moyens de lannée écoulée. Les différences de change résultant de la variation des cours de change dun exercice sur lautre, appliquées à la situation nette des filiales étrangères exprimée en monnaies étrangères, ainsi que la différence entre le cours moyen de lannée écoulée et le cours de clôture appliquée au résultat des filiales, sont directement imputées aux capitaux propres, sous la rubrique « Ecart de conversion ». Lors de la cession dune filiale étrangère, le montant cumulé de lécart de conversion relatif à cette dernière qui était imputé dans les capitaux propres de son pôle de détention est constaté au compte de résultat. Un tableau des principaux cours de change utilisés au titre des exercices 2021 et 2020 est présenté en note 31. Chiffre daffaires. Le chiffre daffaires est constitué de revenus de courtages et de commissions liés aux opérations dintermédiation menées par les filiales opérationnelles de Viel et Compagnie-Finance avec des tiers. Pour les transactions à titre dagent, le chiffre daffaires est présenté net des remises et escomptes ainsi que des frais versés aux correspondants et est constaté dès la négociation de lopération. Dans le cadre des activités en principal où les filiales opérationnelles du Groupe agissent à titre de principal pour lachat et la vente simultanés de titres pour le compte de tiers, les revenus de commissions représentent la différence entre le montant de la vente de ces titres et le montant de leur achat et sont constatés en date de livraison. Résultat financier net. Le résultat financier net comprend les intérêts issus du placement de la trésorerie à court terme, les intérêts payés sur les dettes financières et obligations locatives à court et à long terme, les intérêts liés aux activités de teneur de comptes ainsi que les plus et moins-values sur actifs et passifs financiers. Cette rubrique inclut également les gains et pertes de change sur les actifs et passifs financiers. Les charges et revenus dintérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis en appliquant la méthode du taux dintérêt effectif. Impôts sur les bénéfices. Cette rubrique comprend limpôt exigible ainsi que limpôt différé sur les bénéfices. Leffet fiscal des éléments comptabilisés directement dans les capitaux propres consolidés est enregistré dans les capitaux propres consolidés. Limpôt exigible est le montant des impôts sur le bénéfice payable au titre du bénéfice imposable de la période calculé en utilisant les taux dimpôt qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture ainsi que les ajustements dimpôts dannées précédentes. Des impôts différés sont constatés sur les différences temporelles entre la valeur comptable dun actif ou dun passif au bilan et sa base fiscale. Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable sur la base des taux dimposition attendus lors de la réalisation des actifs ou le règlement des passifs. Tout changement du taux dimposition est enregistré au compte de résultat sauf sil est relatif directement à des éléments de capitaux propres. Des impôts différés sont calculés et comptabilisés sur toutes les différences temporelles imposables, à lexception des écarts dacquisition non déductibles. Les impôts différés actifs sont enregistrés sur toutes les différences temporelles déductibles, dès lors quil est probable de les récupérer à un horizon prévisible grâce à lexistence de bénéfices futurs. Dans le cas contraire, ils ne sont retenus quà hauteur des passifs dimpôts différés pour une même entité fiscale. Immeubles de placement. Cette rubrique est composée dimmeubles de placement faisant lobjet dune évaluation à la juste valeur en application de la norme IAS 40, en raison des modalités dacquisition de ces immeubles et de lintention de gestion attachée à ces biens, et en application de la norme IFRS 13. Lors de chaque arrêté comptable, ces biens font lobjet dune évaluation de leur valeur de marché par un expert indépendant qualifié en matière dévaluation immobilière, sur la base notamment dune analyse des transactions précédentes sur des biens qui présentent des caractéristiques similaires. Le montant de lajustement de la valeur de ces actifs est constaté par le résultat. Immobilisations corporelles. Les immobilisations corporelles sont inscrites au bilan à leur valeur dacquisition, diminuées de lamortissement cumulé et, si nécessaire, diminuées dune dépréciation pour perte de valeur. Les terrains ne sont pas amortis. Lamortissement est calculé selon la méthode linéaire en fonction de leur durée dutilisation estimée, soit : Immeubles : 40 ans ; Agencements et installations : entre 5 et 10 ans ; Matériel informatique et de téléphonie : entre 2 et 5 ans ; Autres immobilisations corporelles : entre 3 et 5 ans. Lorsque des éléments dune même immobilisation corporelle ont une durée dutilisation estimée différente, ils sont constatés distinctement dans les immobilisations corporelles et amortis sur leur durée dutilisation estimée respective. Les immeubles sont comptabilisés au bilan à leur valeur dacquisition (voir note 7) mais peuvent faire lobjet dune réévaluation sur la base dune évaluation appréciant la juste valeur de cet actif. Dans le cas dune réévaluation les différents composants constitutifs de cet actif sont amortis selon leur durée probable dutilité. Les différents composants identifiés et leur durée dutilité sont les suivants : . Composants. Durée dutilisation. Mode damortissement. Murs/ fondations/ Charpentes/ cloisons fixes. 40 ans. Linéaire. Toitures. 30 ans. Linéaire. Portes et fenêtres. 20 ans. Linéaire. Ascenseurs. 15 ans. Linéaire. Autres. 10 ans. Linéaire. Les immeubles dexploitation sont comptabilisés au bilan à leur coût présumé déterminé sur la base dune expertise indépendante en date du 1er janvier 2004. A cette date, les immeubles font lobjet dune réévaluation dont le montant est constaté en « Ecart de réévaluation » dans les capitaux propres consolidés. Les immeubles ainsi réévalués sont amortis de façon linéaire annuellement. Les différents composants identifiés et leur durée dutilité sont liés à la nature de chacun des immeubles dexploitation. Les différentes modalités sont présentées en note 7 de lannexe aux comptes consolidés. Les charges dentretien et de réparation sont imputées au compte de résultat de lexercice au cours duquel elles sont encourues. Les dépenses permettant daugmenter les avantages économiques futurs liés aux immobilisations corporelles sont capitalisées et amorties. La juste valeur des immobilisations corporelles comptabilisées suite à un regroupement dentreprises est déterminée sur la base de données du marché. La valeur de marché correspond au montant qui peut être obtenu de la vente dun actif lors dune transaction dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien informées et consentantes. Contrats de location le groupe comme preneur. Le Groupe évalue si un contrat est, ou contient un contrat de location à la date de passation du contrat. Un contrat est, ou contient un contrat de location sil confère le droit de contrôler lutilisation dun bien déterminé pour un certain temps moyennant une contrepartie. Lorsquun contrat est, ou contient un contrat de location, le Groupe comptabilise chaque composante locative du contrat comme un contrat de location distinct, séparément des composantes non locatives du contrat. Au début du contrat de location, le Groupe comptabilise un actif au titre du droit dutilisation et une obligation locative, sauf pour les contrats de location à court terme. Les paiements de loyers associés à ces contrats, dont la durée est égale ou inférieure à douze mois, sont enregistrés en charge dans le compte de résultat selon la méthode linéaire sur la durée du contrat de location. Lobligation locative correspond initialement à la valeur actualisée des paiements de loyers qui nont pas été versés, escomptés au taux dintérêt implicite du contrat de location ou au taux demprunt marginal le cas échéant. Les paiements de loyers comprennent entres autres les paiements fixes, les paiements variables qui sont fonction dun indice ou dun taux, les garanties de valeur résiduelle ainsi que le prix dexercice doptions dachat si le Groupe a la certitude raisonnable de les exercer, ou les pénalités exigées en cas de résiliation du contrat de location le cas échéant. Par la suite, lobligation locative est évaluée au coût amorti selon la méthode du taux dintérêt effectif. Lobligation locative est réévaluée en cas de changement dans les paiements de loyers futurs en raison dune variation de lindice ou du taux utilisé pour déterminer ces paiements, en cas de variation des paiements au titre de la garantie de valeur résiduelle ou en cas de changement dappréciation de lexercice dune option dachat, de prolongation ou de résiliation. Lors de la réévaluation de lobligation locative, un ajustement correspondant est enregistré à lactif au titre du droit dutilisation ou au compte de résultat si la valeur de lactif au titre du droit dutilisation a déjà été ramenée à zéro. Les obligations locatives sont présentées au bilan séparément des autres passifs. Lactif au titre du droit dutilisation est évalué au coût comprenant le montant initial de lobligation locative, les coûts directs initiaux et une estimation des coûts de remise en état, réduits de tous les avantages incitatifs à la location reçus. Lactif au titre du droit dutilisation est amorti sur la durée la plus courte entre celle du contrat de location et la durée de vie utile de lactif sous-jacent. Les actifs liés au droit dutilisation sont présentés au bilan séparément des autres actifs. Immobilisations incorporelles. Les immobilisations incorporelles sont inscrites au bilan à leur valeur dacquisition, diminuée de lamortissement cumulé et, si nécessaire, dune dépréciation pour perte de valeur. Lamortissement est calculé selon la méthode linéaire en fonction de leur durée dutilisation estimée sauf si cette durée est indéfinie. Les immobilisations incorporelles dont la durée dutilisation estimée est indéfinie font lobjet dun test de dépréciation annuel. Les durées dutilisation estimées sont les suivantes : Logiciels : entre 3 et 5 ans ; Relation clientèle : durée contractuelle ; Autres immobilisations incorporelles : entre 3 et 5 ans ; Ecarts dacquisition : Indéfinie. Pertes de valeur des actifs non financiers. Les actifs non financiers sont examinés à chaque date de bilan afin de déterminer sil existe des indices révélant une perte de leur valeur. Si de tels indices existent, la valeur recouvrable des actifs est estimée. Pour déterminer la valeur recouvrable, le Groupe utilise des données de marché, et lorsque ces dernières ne sont pas disponibles ou fiables, des techniques dactualisation de flux de trésorerie futurs. Pour les écarts dacquisition et les immobilisations incorporelles à durée de vie indéfinie, la valeur recouvrable est estimée respectivement à chaque date de bilan quil y ait un indice révélant une perte de valeur ou non. Une perte de valeur est constatée dans le compte de résultat dès lors que la valeur comptable dun actif ou de lunité génératrice de trésorerie est supérieure à sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable dun actif correspond à la valeur la plus élevée entre le prix de vente net de lactif et sa valeur dutilité. La valeur dutilité correspond à la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs susceptibles de découler dun actif ou dune unité génératrice de trésorerie. Une perte de valeur est comptabilisée pour une unité génératrice de trésorerie tout dabord en réduction de la valeur comptable de tout écart dacquisition affecté à lunité génératrice de trésorerie (au groupe dunités) et ensuite, aux autres actifs de lunité (du groupe dunités) au prorata de la valeur comptable de chaque actif dans lunité (le groupe dunités). Les pertes de valeur comptabilisées au cours des périodes antérieures pour des actifs non financiers, autres que les écarts dacquisitions, sont revues annuellement et reprises si nécessaire. Actifs financiers. En cas dachat ou de vente ordinaire dactifs financiers, la date de transaction est retenue pour la comptabilisation initiale et la dé-comptabilisation subséquente. Les créances sont initialement évaluées à leur prix de transaction si elles ne comportent pas une composante de financement importante. Les autres actifs financiers sont initialement évalués à leur juste valeur, augmentée, dans le cas dun actif financier non évalué à la juste valeur par le biais du résultat net, des coûts de transaction directement attribuables à lacquisition de cet actif financier. Tous les actifs financiers comptabilisés sont ultérieurement évalués soit au coût amorti, soit à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, soit à la juste valeur par le biais du résultat net, en fonction à la fois : du modèle économique que suit lentité pour la gestion des actifs financiers ; des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels de lactif financier. Un actif financier est évalué au coût amorti si la détention de lactif financier sinscrit dans un modèle économique dont lobjectif est de détenir des actifs financiers afin den percevoir les flux de trésorerie contractuels et que les conditions contractuelles de lactif financier donnent lieu, à des dates spécifiées, à des flux de trésorerie qui correspondent uniquement à des remboursements de principal et à des versements dintérêts sur le principal restant dû. Le coût amorti dun actif financier est la valeur qui lui est attribuée lors de sa comptabilisation initiale, diminuée des remboursements en principal, majorée ou diminuée de lamortissement cumulé, calculé par la méthode du taux dintérêt effectif, de toute différence entre cette valeur initiale et la valeur à léchéance et ajustée au titre de la correction de valeur pour pertes, le cas échéant. Le taux dintérêt effectif est le taux qui actualise les futures entrées de trésorerie, estimées sur la durée de vie attendue dun actif, de manière à obtenir exactement la valeur comptable brute de lactif financier. Les clients et autres créances sont évalués au coût amorti en utilisant la méthode du taux dintérêt effectif déduction faite déventuelles pertes de valeur. Ces actifs financiers sont présentés dans lactif courant à lexception de ceux qui ont une échéance supérieure à douze mois après la date de clôture du bilan qui sont présentés dans lactif non courant sous la rubrique « Autres actifs financiers ». Dans lactif courant, les clients et autres créances comprennent, outre les créances de courtages, les créances liées aux activités de teneur de comptes et les créances liées aux activités en

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Modification du Directeur général délégué Nini, Catherine ; nomination de l'Administrateur : Nini, Catherine

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Nomination de l'Administrateur : Combes, Amaury ; Commissaire aux comptes titulaire partant : Ernst & Young et Autres ; nomination du Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.A. ; Commissaire aux comptes suppléant partant : PICARLE ET ASSOCIES

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VIEL ET COMPAGNIE FINANCE Sociéte européenne au capital de 11 839 429,00 Euros Siège social : 75001 PARIS 23, place Vendôme 328 760 145 R.C.S. PARIS Aux termes du procès-verbal dune Assemblée générale ordinaire annuelle en date du 10 juin 2021, Les actionnaires ont pris acte de larrivée à échéance du mandat du Commissaire aux comptes titulaire du Cabinet Ernst & Young et ont décidé de nommer en remplacement le Cabinet KPMG S.A., domicilié Tour Eqho 2, avenue Gambetta 92066 PARIS LA DEFENSE Cedex, représenté par Monsieur Guillaume MABILLE, aux fonctions de Commissaire aux comptes titulaire pour une durée de six exercices, soit jusquà lissue de lAssemblée générale à tenir en 2027 et appelée à statuer sur les comptes de lexercice clos le 31 décembre 2026. Il a par ailleurs été décidé, après avoir constaté que les fonctions de Commissaire aux comptes suppléant du Cabinet Picarle et Associés arrivaient à échéance à lissue de la présente Assemblée, de ne pas procéder à son renouvellement. Aux termes du même procès-verbal, il a été décidé de nommer en qualité dadministrateur Monsieur Amaury Combes, demeurant Herbstweg 16/2M 8050 ZURICH (Suisse), pour une durée de six exercices, soit jusquà lissue de lAssemblée générale à tenir en 2027 et appelée à statuer sur les comptes de lexercice clos le 31 décembre 2026. 111877

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VIEL ET COMPAGNIE FINANCE Sociéte européenne au capital de 11 839 429,00 Euros Siège social : 75001 PARIS 23, place Vendôme 328 760 145 R.C.S. PARIS Aux termes du procès-verbal dune Assemblée générale ordinaire annuelle en date du 10 juin 2021, Les actionnaires ont pris acte de larrivée à échéance du mandat du Commissaire aux comptes titulaire du Cabinet Ernst & Young et ont décidé de nommer en remplacement le Cabinet KPMG S.A., domicilié Tour Eqho 2, avenue Gambetta 92066 PARIS LA DEFENSE Cedex, représenté par Monsieur Guillaume MABILLE, aux fonctions de Commissaire aux comptes titulaire pour une durée de six exercices, soit jusquà lissue de lAssemblée générale à tenir en 2027 et appelée à statuer sur les comptes de lexercice clos le 31 décembre 2026. Il a par ailleurs été décidé, après avoir constaté que les fonctions de Commissaire aux comptes suppléant du Cabinet Picarle et Associés arrivaient à échéance à lissue de la présente Assemblée, de ne pas procéder à son renouvellement. Aux termes du même procès-verbal, il a été décidé de nommer en qualité dadministrateur Monsieur Amaury Combes, demeurant Herbstweg 16/2M 8050 ZURICH (Suisse), pour une durée de six exercices, soit jusquà lissue de lAssemblée générale à tenir en 2027 et appelée à statuer sur les comptes de lexercice clos le 31 décembre 2026. 111877

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http://avisfinanciers.infolegale.fr/99655_20200829_52_AV04.pdf

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VIEL ET COMPAGNIE-FINANCE Sociéte Européenne au capital de 11 839 429,00 Euros Siège social : 75001 PARIS 23, place Vendôme 328 760 145 R.C.S. PARIS Aux termes du procès-verbal de lAssemblée Générale Ordinaire annuelle et extraordinaire en date du 8 juin 2018, Les actionnaires ont nommé, en qualité dadministrateur Madame Catherine Nini, demeurant 92 Boulevard Georges Seurat à Neuilly-sur-Seine (92200 ) pour une durée de six exercices qui prendra fin à lissue de la réunion de lAssemblée Générale des actionnaires à tenir dans lannée 2024 appelée à statuer sur les comptes de lexercice clos le 31 décembre 2023. 109941

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Commissaire aux comptes titulaire partant : Marette, Marc, nomination du Commissaire aux comptes titulaire : FIDORG AUDIT

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Commissaire aux comptes suppléant partant : Gillet, Denis, nomination du Commissaire aux comptes suppléant : PICARLE ET ASSOCIES

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